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2024年證券從業《保薦代表人》考試大綱版本

2024年證券從業保薦代表人考試科目為《投資銀行業務》，該科目考試大綱采用的是《保薦代表人專業能力水

平評價測試大綱(2022)》，具體內容如下文。

《保薦代表人專業能力水平評價測試大綱(2022) 》

第一章 保薦業務監管

第一節 執業管理

了解保薦機構業務資格、報告義務等規定；掌握保薦代表人應當具備的條件和關于保薦代表人的管理規范。

第二節 主要職責

掌握保薦制度和業務的主要內容；掌握保薦機構和保薦代表人在輔導、盡職推薦、持續督導期間應履行的職

責。

第三節 工作規程

熟悉保薦機構開展保薦業務需要建立的相關制度體系；掌握保薦業務盡職調查、輔導、文件申報、持續督導等

環節的執業標準和操作流程；掌握保薦業務工作底稿編制和管理要求；掌握注冊制下提高招股說明書信息披露質量

的具體要求。

熟悉開展保薦業務涉及聯合保薦、保薦機構及保薦代表人更換、保薦協議簽訂及終止的要求；掌握與保薦責任

相關文件的簽字要求及保密義務。

掌握保薦機構和保薦代表人承擔保薦責任時的權利；了解保薦業務協調工作的具體要求；熟悉發行人及其控股

股東、實際控制人應當配合保薦工作的要求。

掌握證券交易場所、中國證券業協會對保薦業務的具體要求。

第四節 執業規范

掌握保薦機構和保薦代表人應當遵守的職業道德、執業規范和應當具備的專業能力；熟悉保薦工作過程中相關

方的法律責任；熟悉違反保薦制度的監管措施和法律責任；掌握證監會對保薦機構及其保薦代表人、其他從事保薦

業務的人員的監督管理，以及證券交易場所、中國證券業協會對上述機構、人員的自律管理規定；熟悉各類自律約

束機制；掌握保薦機構從事投行業務歸位盡責的具體要求。

掌握證券公司及其工作人員廉潔從業的規定；掌握證券公司在投資銀行類業務中聘請第三方等廉潔從業風險防

控要求；掌握注冊制下中介機構廉潔從業監管規定；了解證券市場誠信管理制度；熟悉證券公司反洗錢工作規定。

第五節 內部控制

了解保薦業務內部控制的目標和原則；熟悉內部控制組織體系、職責分工及制度保障要求；掌握立項、質量控

制、問核、內核、工作底稿、反饋意見報告、風險事件報告、合規檢查、應急處理等內部控制制度；熟悉保薦機構

內部問責、薪酬考核、業務招攬規定。

第二章 財務分析

第一節 會計

一、基礎會計理論及財務報告

熟悉財務報告目標、會計核算基本假設；了解會計基礎、會計信息的質量要求以及資產、負債、所有者權益、

收入、費用、利潤等會計要素的確認與計量原則。

掌握財務報表的基本內容、現金流量表及財務報告附注的有關披露要求；熟悉分部報告、中期報告的內容和披

露要求；熟悉關聯方的認定和披露；了解每股收益的計算；掌握非經常性損益的主要內容。

二、會計要素的確認和計量

掌握金融工具的確認和計量；了解金融工具列報及金融資產減值的要求；熟悉金融資產轉移的確認和計量。

掌握存貨的確認和計量。

掌握長期股權投資的確認和計量；熟悉長期股權投資核算方法的轉換和處置；熟悉合營安排的會計處理；熟悉