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2018年金融市場基礎知識第五章考點：基金資產凈值
基金資產總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值。基金份額凈值是指某一時點上某一投資基金每份基金份額實際代表的價值。基金資產凈值和基金份額凈值計算公式如下：
基金資產凈值=基金資產總值-基金負債
基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額
基金份額凈值是衡量一個基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。一般情況下，基金份額價格與份額凈值趨于一致，即資產凈值增長，基金份額價格也隨之提高。
高頻考點
假設某基金持有的三種股票的數量分別為 10 萬股、50 萬股和 100 萬股，每股的收盤價分別為 30 元、20 元和 10 元，銀行存款為 1000 萬元，對托管人或管理人應付未付的報酬 500 萬元，應付稅金 500 萬元，則基金資產凈值總額為人民幣( )萬元。
A：2200
B：2250
C：2300
D：2350
答案：C
解題思路：基金資產總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值，即基金資產凈值=基金資產總值一基金負債。由題中數據可知，基金資產總值=10×30＋50×20＋100×10＋1000= 3300（萬元）；基金負債=500＋500 =1000（萬元）。所以，基金資產凈值總額=3300 -1000=2300（萬元）。
