21．信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（　?。?。
　　A．根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上
　　B．注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣
　　C．原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒(méi)有發(fā)生新的存款性負(fù)債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)
　　D．具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為
　　22．有下列（　　）情形之一的，受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止。
　　A．被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格
　　B．被資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)解任
　　C．依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)
　　D．受托機(jī)構(gòu)辭任
　　23．內(nèi)部信用增級(jí)包括（　?。?BR>　　A．超額抵押
　　B．資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)
　　C．備用信用證
　　D．擔(dān)保
　　24．資產(chǎn)支持證券名稱應(yīng)與（　?。┟Q有顯著區(qū)別。
　　A．發(fā)起機(jī)構(gòu)
　　B．受托機(jī)構(gòu)
　　C．貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)
　　D．資金保管機(jī)構(gòu)
　　25．可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括（　?。?BR>　　A．資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更
　　B．資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化
　　C．發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件
　　26．在信貸資產(chǎn)證券化的過(guò)程中，（　?。?yīng)按現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅的政策規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅。
　　A．貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)取得的服務(wù)費(fèi)收入
　　B．受托機(jī)構(gòu)取得的信托報(bào)酬
　　C．資金保管機(jī)構(gòu)取得的報(bào)酬
　　D．證券登記托管機(jī)構(gòu)取得的托管費(fèi)
　　27.以下不征收印花稅的是（）
　　A．信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)將實(shí)施資產(chǎn)證券化的信貸資產(chǎn)信托予受托機(jī)構(gòu)時(shí)，雙方簽訂的信托合同
　　B．受托機(jī)構(gòu)委托貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)管理信貸資產(chǎn)時(shí)，雙方簽訂的委托管理合同
　　C．受托機(jī)構(gòu)發(fā)售信貸資產(chǎn)支持證券以及投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券
　　D．發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)因開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而專門設(shè)立的資金賬簿
　　28．()根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
　　A．中國(guó)人民銀行
　　B．國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
　　C．財(cái)政部
　　D．國(guó)資委
　　29．關(guān)于國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券，錯(cuò)誤的是（　　）。
　　A．發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外
　　B．發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開立居民人民幣專用賬戶
　　C．國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語(yǔ)言應(yīng)為中文
　　D．國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時(shí)，適用中國(guó)法律 30．目前，我國(guó)國(guó)債包括（　?。?。
　　A．記賬式國(guó)債
　　B．憑證式國(guó)債
　　C．儲(chǔ)蓄國(guó)債
　　D．基礎(chǔ)建設(shè)國(guó)債
　　31．不得購(gòu)買儲(chǔ)蓄國(guó)債的機(jī)構(gòu)投資者有（　?。?BR>　　A．個(gè)人
　　B．企事業(yè)單位
　　C．行政機(jī)關(guān)
　　D．社會(huì)團(tuán)體
　　32．次級(jí)債券的承銷可采用（　?。┑确绞?。
　　A．直銷
　　B．包銷
　　C．代銷
　　D．招標(biāo)承銷
　　33．如果同時(shí)出現(xiàn)以下（　?。┑那闆r，則發(fā)行人必須延期支付利息。
　　A．近1期經(jīng)審計(jì)的損益表中凈利潤(rùn)為負(fù)
　　B．近6個(gè)月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利
　　C．近1期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為負(fù)
　　D．近12個(gè)月內(nèi)未向普通股股東支付現(xiàn)金紅利
　　34．企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌集的資金可用于（　?。?。
　　A．固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、收購(gòu)產(chǎn)權(quán)(股權(quán))
　　B．調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金
　　C．股票買賣以及期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資
　　D．彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出
　　35．在發(fā)行的具體申報(bào)上，報(bào)送國(guó)家發(fā)改委的方式有（　?。?。
　　A．中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)
　　B．國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)
　　C．國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料可直接申報(bào)
　　D．地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)
　　36．企業(yè)債券募集說(shuō)明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（　?。?。
　　A．債券發(fā)行依據(jù)、有關(guān)機(jī)構(gòu)
　　B．發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購(gòu)與托管
　　C．發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況
　　D．償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策
　　37．企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件不包括（　?。?。
　　A．近兩年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為
　　B．債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢
　　C．實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣3億元
　　D．單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的20%
　　38．發(fā)行人應(yīng)在其發(fā)行的公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通后的3個(gè)工作日內(nèi)，向市場(chǎng)投資者披露（　　）。
　　A．公司債券募集辦法或發(fā)行章程
　　B．發(fā)行人近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說(shuō)明
　　C．公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及其跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明
　　D．近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說(shuō)明
　　39．發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是（　?。?。
　　A．近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息
　　B．本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)近1 期末凈資產(chǎn)額的30%
　　C．募集的資金必須符合股東會(huì)或股東大會(huì)核準(zhǔn)的用途，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
　　D．經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別一般
　　40．存在（　?。┑?，不得發(fā)行公司債券。
　　A．近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記 載，或公司存在其他重大違法行為
　　B．本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
　　C．已發(fā)行的公司債券存在違約事實(shí)，但已及時(shí)糾正
　　D．嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形

　　考點(diǎn)速記：2014年證券發(fā)行與承銷考點(diǎn)速記匯總(12章)
　　模擬試題：2014證券發(fā)行與承銷機(jī)考題答案匯總

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