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　　第一章證券市場基本法律法規(guī) 第三節(jié)證券法(2)
　　五、公開發(fā)行證券的有關(guān)規(guī)定
　　(一)證券發(fā)行的一般規(guī)定
　　證券發(fā)行是指經(jīng)過批準(zhǔn)符合發(fā)行條件的證券發(fā)行人，以籌集資金為目的，按照一定的程序?qū)⒐善薄⒐緜约捌渌C券銷售給投資者的一系列行為的總稱。
　　《中華人民共和國證券法》規(guī)定：公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)；未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。
　　有下列情形之一的，為公開發(fā)行：向不特定對象發(fā)行證券；向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。
　　(二)股票的發(fā)行
　　1．股票發(fā)行的條件。設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　　(1)其生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
　　(2)其發(fā)行普通股限于一種，同股同權(quán)。
　　(3)發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的35%。
　　(4)在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購的部分不少于人民幣3000萬元，但是國家另有規(guī)定的除外。
　　(5)向社會公眾發(fā)行部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的25%，其中公司職工認(rèn)購的股本數(shù)額不得超過擬發(fā)行社會公眾發(fā)行的股本總額的10%；公司擬發(fā)行的股本總額超過人民幣
　　4億元的，證監(jiān)會按照規(guī)定可以酌情降低向社會公眾發(fā)行的部分的比例，但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的10%。
　　(6)發(fā)起人在近3年內(nèi)沒有重大違法行為。
　　(7)證券委規(guī)定的其他條件。
　　2．公司公開發(fā)行新股，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　　(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。
　　(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好。
　　(3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。
　　(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
　　3．股票發(fā)行核準(zhǔn)須提交的文件。股份有限公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的條件和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送募股申請和下列文件：
　　(1)公司章程。
　　(2)發(fā)起人協(xié)議。
　　(3)發(fā)起人姓名或者名稱，發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)、出資種類及驗資證明。
　　(4)招股說明書。
　　(5)代收股款銀行的名稱及地址。
　　(6)承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議。依照《中華人民共和國證券法》規(guī)定聘請保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)提交相應(yīng)的批準(zhǔn)文件。
　　4．募集資金的用途。公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股，上市公司也不得非公開發(fā)行新股。
　　(三)債券的發(fā)行
　　1．公司債券發(fā)行的條件。公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　　(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。
　　(2)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。
　　(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。
　　(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
　　(5)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平。
　　(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
　　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合上述規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合公開發(fā)行股票的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
　　有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：
　　(1)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足。
　　(2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。
　　(3)違反證券法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。
　　2．公司債券發(fā)行審批須提交的文件。申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送下列文件：公司營業(yè)執(zhí)照；公司章程；公司債券募集辦法；資產(chǎn)評估報告和驗資報告；國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。依照《中華人民共和國證券法》規(guī)定聘請保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。
　　3．籌集資金的用途。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。