一、單項選擇題
1．【答案】C。解析：信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同，對基礎金融產品(如債券、貸款)而言，信用風險造成的損失最多是債務的全部賬面價值；而對于衍生產品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由予衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。
2．【答案】B。解析：會計資本是商業銀行資產負債表中的資產減去負債后的所有者權益部分；資本充足率中的資本指的是監管資本；經濟資本是一種取決于商業銀行實際風險水平的資本。
3．【答案】A。解析：銀行的風險管理流程是：風險識別→風險計量→風險監測→風險控制。
4．【答案】A。解析：隨機變量x服從二項分布寫作：x-B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，x-B(10，0．1)，n=10，p=0．1；均值為np=1，方差=np(1-p)=0．9。
5．【答案】B。解析：正確的說法是“加強高級管理層的驅動作用”。
6．【答案】D。解析：業務部門風險管理委員會是由高級管理層設置的。
7．【答案】A。
8．【答案】D。解析：在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0．03%中的較高者。
9．【答案】D。解析：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)x100%=100／(500—150-250)x100%=100%。
【專家點撥】期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
10．【答案】B。解析：RiskCale模型是在傳統信用評分技術基礎上發展起來的一種適用于非上市公司的違約概率模型．其核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預測違約的一組變量，經過適當變換后運用Logit／Probit回歸技術預測客戶的違約概率。
11．【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同的擔保形式。
12．【答案】D。解析：從我國目前實施經濟資本管理的經驗看，對信用風險的經濟資本管理可通過以下三個環節完成：①由總行年初根據全行發展規劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經濟資本總量和增量控制目標。對分行進行初次分配；②總行根據各分行反饋的情況，在總行各業務部門之間進行協調平衡分配；③總行根據戰略性經營目標，對信用風險經濟資本增量的一定百分比進行戰略性分配。
13．【答案】A。解析：重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。
14．【答案】C。解析：商業銀行公司治理的核心是所有權與經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。
15．【答案】C。
16．【答案】B。解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價目的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高。
17．【答案】A。解析：這是總頭寸限額的定義。
18．【答案】B。解析：對內部模型法計量出的風險價值設定的限額是風險價值限額，屬于風險限額。
19．【答案】C。解析：這屬于系統缺陷方面的風險。
20．【答案】B。解析：零售銀行和資產管理的β系數是12%，商業銀行的p系數是15%。
21．【答案】D。解析：本題考核的是健全完善我國商業銀行內部控制體系的內容。
22．【答案】A。解析：最具有流動性的資產包括現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。
23．【答案】A。解析：商業镢行總的流動性需求=0．8×(敏感負債-法定儲備)+0．3×(脆弱資金-法定儲備)+0．15x(核心存款一法定儲備)+1．o×新增貸款=0．8x(3000-240)+0．3x(2500-125)+0．15x(4000-120)+1．0x120=2208+712．5+582+120=3622。5億元。
    24．【答案】D。解析：流動性缺l21率不得低于-l0%。
    25．【答案】B。解析：脆弱資金，部分為短期內提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業銀行可以流動
資產的形式持有其30%左右。
    26．【答案】D。解析：風險管理是商業鍍行的核心競爭力，是創造資本增值和股東匯報的重要手段。這是一種
重要的理念突破，商業銀行不再是傳統上僅僅經營貨幣的金融機構，而是經營風險的特殊企業。
    27．【答案】B。解析：商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，重估儲備屬于附屬資本，少數股權屬于核心資本。
    28．【答案】C。
    29．【答案】C。解析：C項描述的是監管資本，由于其必須在菲預期損失出現時隨時可用，因此其強調的是抵御風險、保障商業銀行持續穩健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。
    30．【答案】A。解析：培植風險文化不是一項階段性的任務，而是一項“終身事業”，它貫穿到商業銀行的整個生命周期。建設風險文化，要加強高級管理層的驅動作用，發揮全員參與作用。商業銀行應當建立管理制度并實施績效考核。將風險文化融人到每一位員工的日常行為中。只有將風險管理理念固化到每一條規章制度中，嚴格要求員工遵守，并輔之以合規和績效考核，久而久之，才會形成良好的風險文化環境和氛圍。
    31．【答案】C。解析：操作風險評估準備包括準備、評估和報告三個步驟。準備階段：包括確認評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風險信息；評估階段：包括識別和評估固有風險、識別和評估現有控制、評估剩余風險、提出優化方案：報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。
    32．【答案】B。解析：風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三二個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。
    33．【答案】A。解析：損失數據收集的步驟包括：損失事件識別；損失事件填報；損失金額確定；損失事件信息審核：損失數據收集驗證。
    34．【答案】c。解析：感知風險是指通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質。
    35．【答案】D。解析：隨著公眾風險意識顯著提高，越來越多的機構／個人投資者、客戶開始重新審視商業銀行的風險管理能力。要求商業銀行發布風險信息，特別是發布風險投資報告已經成為基本要求。
    36．【答案】A。解析：資產分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。
    37．【答案】C。解析：Credit Risk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立。因此貸款組合的違約率服從泊松分布。
    38．【答案】C。解析：總資產周轉率=銷售收入／[(期初資產總額+期末資產總額)／2]=4500／[(7500+10500)／2]=50%。
    39．【答案】A。解析：根據正常貸款遷徒率的計算公式，在其他條件不變的情況下，期初關注類貸款余額越多．正常貸款遷徙率越低。
    40．【答案】B解析：償債比倒是一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比。
    41．【答案】C。解析：C項不屬于應當達到的條件。A項屬于定量標準；B項屬于外部數據要求；D項屬于定性標準。
    【專家點撥】根據巴塞爾委員會，銀行內部操作風險管理系統必須與每日風險管理程序緊密地整合在一起，其輸出的數據必須能夠成為銀行探作風險監督控制過程的一部分。
    42．【答案】C。
    43．【答案】D。解析：凈總敞口頭寸為：(690+560)-(470+380)=400.
44．【答案】C。解析：巴塞爾委員會規定的計量市場風險鑒管資本的最低乘數因子為3。
45．【答寨】B。解析：這是董事會的職責。
46．【答案】D。解析：這是盯模的定義
47．【答案】D。解析：這是高級計量法的定義。
48．【答案】C。解析：商業銀行系統設計／開發不能片面追求快速見效。
49．【答案】A。
50．【答案】B。
51．【答案】B。解析：風險評估是風險監管最為核心的步驟。
52．【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協議》從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業的公司治理和監督。規定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供是于重大變化或現行政策例外情況的通告。
53．【答案】B。解析：對記入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本的部分，不得超過正變動的50%。
54．【答案】D。
55．【答案】C。解析：巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業銀行使用基于內部評縵方法來計算信用風險的監管資本。56．【答案】D。解析：中央政府發行的債券屬于高質量的金融工具，不屬于現金類資產；現金類資產主要包括本外幣現金、銀行存單、黃金等。
57．【答案】C。解析：本題是對商業銀行風險管理流程的考查。按照良好的公司治理結構和內部控翩機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟，
58．【答案】A。解析：預期損失通常為一定歷史時期內損失的平均值。
59．【答案】C。解析：無論用于損失計量還是用于驗證，商業銀行必須具備至少5年的內部損失數據。
60．【答案】B。解析：商業銀行經營管理“三性”原則是指安全性、流動性匍效益性。
61．【答案】D。解析：流動性風險是指銀行因無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性。
62．【答案】A。解析：期權性工具本身具有不對稱的支付特征，會給期權出售方帶來風險，這種風險就是期權性風險。
63．【答案】C。解析：Vall模型是針對市場風險的計量模型。
64．【答案】C。解析：制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別方法還有：①資產財務狀況分析法；②分解分析法；③失誤樹分析方法。
65．【答案】C。解析：經濟資本與監管資本都能反映商業銀行的真實風險水平。
66．【答案】B。解析：董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構。
67．【答案】D。解析：商品價格風險中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。
68．【答案】B。解析：當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，贈資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強；如果市場稠率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。
69．【答案】D。解析：衡量風險的變化程度，這就是指動態指標，從字面上分析，就可以看出D是動態的，其他都是靜態指標。
70．【答案】B。解析：對向非自用不動產投資和企業投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
71．【答案】A。解析：對政策性銀行債權的風險權重為0。
72．【答案】B。解析：對個人住房抵押貸款風險權重為50%。
73．【答案】B。解析：利率期限結構變化風險也稱為收益率曲線風險。
74．【答案】C。解析：對資本不足銀行糾正措施包括：對商業銀行股東實施的糾正措施；對商業銀行董事和高級管理層采取的糾正措施；對商業銀行機構采取的監管措施。
75．【答案】C。解析：風險管理委員會通常需要的風險監測報告類型是最佳避險報告。
76．【答案】B。解析：企業購買遠期利率協議的目的是鎖定未來借款成本。
77．【答案】A。解析：戰略風險評估中，需要用到的方法是情景分析法。
78．【答案】B。解析：不良貸款率屬于信用風險監管指標。
79．【答案】A。解析：商業銀行外部審計主要是針對財務狀況。
80．【答案】A。解析：貸款重組的第一步是成本收益分析。
81．【答案】A。解析：資本溢價屬于資本公積。
82．【答案】D。解析：風險價值不屬于風險監管核心指標。
83．【答案】C。解析：銀行戰略風險管理的主要作用是最大限度地避免經濟損失，持久維護商業銀行的聲譽和股東價值。
84．【答案】A。
85．【答案】B。解析：柜員管理業務環節的違規操作包括：①柜員離崗未退出業務操作系統，被他人利用進行操作；②授權密碼泄露或借給他人使用；③柜員盜用會計主管密碼私自授權，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼；④設立勞動組合時，不注意崗位之間的監督制約；⑤柜員調離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業務權限等。
86．【答案】A。解析：市場準入是銀行監管的首要環節。
87．【答案】C。解析：確保銀行業金融機構不破產不屬于良好銀行監管標準。
88．【答案】C。解析：董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃，并將其作為商業銀行未來發展的行動指南。
89．【答案】c。解析：商業銀行同樣面臨諸如產品研發失敗、系統建設失敗、進入新市場失敗、兼并／收購失敗等風險．商業銀行面臨的這種戰略風險是項目風險。
90．【答案】D。解析：公允價值的負變動應全額從附屬資本中扣減。