二、多項(xiàng)選擇題
1．【答案】ABDE。解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支被視為逾期，債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(含90天)可被視為違約。
2．【答案】ABCDE。解析：識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制以及其質(zhì)量能否充分反映客戶實(shí)際和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
3．【答案】ABCDE。
4．【答案】BC。解析：違約概率是指發(fā)生違約的可能性，所以A錯(cuò)誤；違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，所以D錯(cuò)誤；違約頻率不能作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的直接證據(jù)。所以E錯(cuò)誤。
5．【答案】ACDE。解析：A、C、D、E四項(xiàng)都可能造成借款人的資金緊張，所以會(huì)影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的提高。
6．【答案】BDE。解析：A是風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)；C連流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。
7．【答案】ABE。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有三條，既要盈利，又要保證安全、具有很好的流動(dòng)性。
8．【答案】ACD。解析：數(shù)據(jù)信息質(zhì)量和內(nèi)部系統(tǒng)安全是屬于系統(tǒng)缺陷。，
9．【答案】ABCDE。解析：權(quán)利質(zhì)押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等；倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù)；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)：依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。
10．【答案】ABE。解析：資產(chǎn)負(fù)債率是杠桿比率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率。
11．【答案】ACE。解析：不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備十專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。
12．【答案】ABE。解析：根據(jù)上述業(yè)務(wù)活動(dòng)，可以將匯率風(fēng)險(xiǎn)大致分為以下兩類：
①外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。銀行的外匯交易風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時(shí)采取立即進(jìn)行對(duì)沖的外匯敞口頭寸；二是銀行對(duì)外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。
②外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。是因?yàn)殂y行資產(chǎn)、負(fù)債之問的幣種不匹配而產(chǎn)生的。也包括商業(yè)銀行在對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的會(huì)計(jì)處理中，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣，因匯率變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
C、D兩項(xiàng)均屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的范疇。
13．【答案】ABCDE。
14．【答案】ABCDE。
15．【答案】ABCDE。解析：信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還呈現(xiàn)出以下不同的特點(diǎn)：①保密性；②交易性；③靈活性；④債務(wù)的不變性。
【專家點(diǎn)撥】在新版的官方教材中，關(guān)于信用衍生產(chǎn)品的種類劃分章節(jié)內(nèi)容已被刪除，建議考生們可以稍作了解。
16．【答案】ABD。解析：C是監(jiān)事會(huì)的職責(zé)；E是高級(jí)管理層的職責(zé)。
17．【答案】ABCE。解析：D是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題。
18．【答案】ABCD。解析:歷史模擬法通過歷史數(shù)據(jù)構(gòu)造收益率分布。不依賴特定的定價(jià)模型，不存在模型風(fēng)險(xiǎn)。
19．【答案】ADE。解析：B、C屬于外部指標(biāo)／信號(hào)。
20．【答案】ABE。解析：C為內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)；D為知識(shí)／技能匱乏風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)
21．【答案】ABCDE。
22．【答案】CD。解析：商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)常用的方法有：制作風(fēng)險(xiǎn)清單、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析方法。
23．【答案】DE。解析：商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長負(fù)責(zé)；資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個(gè)方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的后4個(gè)月內(nèi)。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲。
24．【答案】ACE。解析：A、C、E三項(xiàng)都正確。
25．【答案】ABC。解析：常用的市場風(fēng)險(xiǎn)限額包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額等
26．【答案】ABCE。解析：商業(yè)銀行不能把核心業(yè)務(wù)進(jìn)行外包。
27．【答案】ABCE。解析：D屬于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的起因。
28．【答案】CDE。解析：股票和銀行可出售的貸款組合流動(dòng)性強(qiáng)。
29．【答案】ABCDE。解析：在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建立損失數(shù)據(jù)庫、岡險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理輔助決策和建立資本模型等。
30．【答案】CDE。解析：屬于前臺(tái)交易需注意的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；8屬于中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理需注意的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
31．【答案】ABCDE。解析：以上選項(xiàng)都符合題意。
32．【答案】AE。解析：現(xiàn)金流量分析過程：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流一投資活動(dòng)的現(xiàn)金流一融資活動(dòng)的現(xiàn)金流：在開 發(fā)期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入。而且還需要依賴外部融資解決資金需求。因此其正錐經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值。故A、E是錯(cuò)誤的。
33．【答案】ABCD。解析：應(yīng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而A、B、C三t項(xiàng)都屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。34．【答案】ACDE。解析：不包括B。
35．【答案】BD。解析：在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，有兩個(gè)至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力：一是資本金：的規(guī)模；二是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
36．【答案】ACE。解析：市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。
37．【答案】ABCDE。解析：市場準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正。、效率及便民的原則。
38．【答案】ABC。解析：D、E屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)。
39．【答案】ABCDE。解析：完整的資本充足率評(píng)估程序包括五個(gè)方面：董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督：健全的資本評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估；完善的監(jiān)測和報(bào)告系統(tǒng)；健全的內(nèi)部控制檢查。
40．【答案】ABCD。解析：現(xiàn)場檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用體現(xiàn)在四個(gè)方面：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：保護(hù)和促進(jìn)作用；反饋和建議作用；評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。