參考答案及解析
1．【答案】C。解析：本題考查經濟資本的概念。
2．【答案】c。解析：會計資本為銀行資產負債表中資產減負債后的余額。
3．【答案】A。解析：賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映。
4．【答案】c。解析：就銀行管理角度來看，相對于監管資本，經濟資本更好地反映了銀行的風險狀況和資本需求．對銀行風險變動具有更高的敏感性，目前已經成為先進銀行廣泛應用的管理工具。
5．【答案】AC。解析：在資本功能方面，賬面資本與監管資本具有交叉，可以用于吸收損失。銀行要穩健、審慎經營。持有的賬面資本還應大于經濟資本。AC項說法錯誤。
6．【答案】ABD。解析：與一般企業相比，商業銀行的突出特點是高負債經營，融資杠桿率很高．資本所占比重較低，承擔風險較大，因此資本所肩負的責任和發揮的作用更為重要。
7．【答案】ABCE。解析：資本的作用主要有：(1)為銀行提供融資；(2)吸收和消化損失；(3)限制業務過度擴張；(4)維持市場信心。
8．【答案】B。解析：資本充足率=(核心資本+附屬資本)／風險加權資產=120／1 500=8％。
9．【答案】B。解析：流動性覆蓋比率反映了壓力狀態下單個銀行短期流動性水平。凈穩定融資比率反映銀行中長期流動性水平。
10．【答案】D。解析：附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。
11．【答案】D。解析：銀行的核心資本與風險加權總資產之比不得低于4％。
12．【答案】D。解析：在正常情況下，商業銀行的流動性覆蓋率和凈穩定融資比率都不得低于100％。
13．【答案】ABD。解析：建立了資產風險的衡量體系屬于第一版巴塞爾資本協議相關內容。監管當局應建立相應的監督檢查程序屬于第二版巴塞爾資本協議相關內容。
14．【答案】BDE。
15．【答案】A。
16．【答案】D。解析：為緩解新的監管標準對國內銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經濟增長可能的負面效應，《資本辦法》設定了6年的資本充足率迭標過渡期。
17．【答案】A。解析：我國商業銀行應于2018年底前全面達到相關資本監管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達標。
18．【答案】B。解析：按照我國《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行的核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤和少數股東資本可計入部分。
19．【答案】D。解析：其他選項屬于我國商業銀行的核心一級資本。
20．【答案】D。解析：二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數股東資本可計入部分。
21．【答案】D。解析：商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
22．【答案】A。解析：商業銀行風險加權資產包括信用風險加權資產、市場風險加權資產和操作風險加權資產。
23．【答案】A。
24．【答案】B。解析：資本規劃是銀行根據各項內、外部約束，量身定做的一套兼顧"-3前及未來資本充足率要求、發展目標和管理需要的關于整體資本需求和補充的計劃。
25．【答案】B。
26．【答案】B。解析：商業銀行內部資本評估程序應實現以下目標：確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告；確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應；確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配。
27．【答案】ABCE。解析：資本規劃應兼顧銀行的短期和長期資本要求，綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監管要求和資本可獲得性等因素，確保目標資本水平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應。
28．【答案】B。解析：第二支柱明確要求商業銀行應當建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序．應至少每年實施一次。在經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時．應及時進行調整和更新。
29．【答案】A。解析：留存利潤是銀行增加一級資本最便捷的方式，相對于發行股票來說，其成本相對要低得多。
30．【答案】D。解析：對銀行不同的風險暴露，其風險權重差異較大，對住房按揭、個人貸款、信用卡等業務。平均的風險權重較低，資本節約幅度大，因此銀行可以多發放零售貸款；對公司類貸款，應主動減少評級低、風險高等資本消耗型資產的投放，在發放貸款時，要求客戶盡量提供合格的抵質押品．且要保證抵質押品足值等。
31．【答案】BC。解析：一級資本的來源最常用的方式是發行普通股和提高留存利潤。
32．【答案】A。解析：降低風險加權資產的方法，主要是減少風險權重較高的資產，增加風險權重較低的資產。
33．【答案】A。解析：巴塞爾委員會吸納了國際大銀行的先進做法，提出了采用內部評級法計算信用風險資本要求．使監管資本與經濟資本在理念上取得了一致，也為商業銀行提供了一種新的經濟資本計量模型．
34．【答案】BC。解析：經濟資本的分配實質上是對風險的分配，即明確某一個經營機構、業務或產品所能承受的最大的風險。選項DE概念置換了。
35．【答案】B。解析：對不同的風險類型，采用的計量經濟資本的方法也有所不同；即使對同一種風險．也可采用不同的方法，商業銀行可以根據其資產組合的規模、復雜程度、風險管理能力等因素。選擇相應的計量方法。
36．【答案】C。解析：現代商業銀行的核心即是經營和管理風險，其經營風險的特征決定了風險在商業銀行績效評價中的重要性和基礎性作用。
37．【答案】D。解析：如EVA>0，表明銀行的資產使用效率高，銀行價值增加；如EVA=0，說明銀行的盈利僅能滿足債權人和投資者預期獲得的最低報酬，銀行價值未變化；如EVA<0，此時即使會計報表反映的凈利潤為正，也表明銀行的經營狀況并不理想．銀行價值在減少。
38．【答案】A。解析：風險調整后的資本回報率(RAROC)已成為國際通用的銀行業風險收益評價方法。
39．【答案】AC。解析：目前，國際上主流商業銀行的風險績效評價方法主要有經濟增加值和風險調整后的資本回報率。
40．【答案】B。解析：RAROC克服了傳統財務績效考核中盈利目標未能充分反映資本成本的缺陷，將商業銀行的收益與風險直接掛鉤，從根本上改變了銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式．