一、單項選擇題
1．【答案及解析】C我國目前的金融監管當局由中國人民銀行(PBC)、國家外匯管理局(SAFE)、中國銀行業監督管理委員會(CBRC)、中國證券監督管理委員會(CSRC)、中國保險監督管理委員會(CIRC)5家機構組成，形成“一行一局三會”的管理格局，而在目前的管理格局下，中國人民銀行還負責領導國家外匯管理局制定實施匯率政策，管理經常項目和資本及金融項目的外匯收支，并持有、管理和經營國家外匯儲備，所以中國人民銀行和國家外匯管理局之間有領導與被領導的關系。故選C。
2．【答案及解析】B凡經銀監會批準成立的、具有獨立法人資格的全國銀行業金融機構以及在華外資金融機構，承認《中國銀行業協會章程》，均可申請加入中國銀行業協會成為會員，而并非銀行業金融機構都必須參與中國銀行業協會。故選B。
3．【答案及解析】B農村金融機構主要包括：農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行(在合并農村信用社的基礎上組建)、村鎮銀行和農村資金互助社(2007年批準設立的新機構)。B項不屬于農村金融機構。故選B。
4．【答案及解析】D題中D項中中國建設銀行于2005年10月27日在香港聯交所上市，并未在上海證券交易所上市。故選D。
5．【答案及解析】D 1979年，我國第一家城市信用合作社在河南省駐馬店市成立，其宗旨是為城市和街道的小企業、個體工商戶和城市居民服務。故選D。
6．【答案及解析】C中國郵政儲蓄銀行的發展規劃是繼續依托郵政網絡經營，按照公司治理架構和商業銀行管理的要求，建立內部控制和風險管理體系，實行市場化經營管理；其市場定位是充分依托和發揮網絡優勢，完善城鄉金融服務功能，以零售業務和中間業務為主，為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務，與其他商業銀行形成互補關系，支持社會主義新農村建設?？梢姡珻選項表述錯誤，正確的是以零售業務和中間業務為主。故選C。
7．【答案及解析】C本題考查對履約保函的了解。履約保函為保函申請人誠信、履約保證。題干中B企業擔心A企業不能不能履約而給自己的經營造成損失，便可簽此保函來促使其保證履行義務。故選C。
8．【答案及解析】C 國際收支包括經常項目和資本項目，其中經常項目包括貿易收支、勞務收支(如運輸、旅游等)和單方面轉移(如匯款、捐贈等)，因此，“捐贈”屬于經常項目中的單方面轉移。故選C。
9．【答案及解析】B遠期外匯又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種，金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內的任何一天交割。遠期外匯最大的優點在于能夠對沖匯率在未來上升或下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。直接標價法下，遠期外匯升水表示遠期匯率數值大于即期匯率數值。故選B。
10．【答案及解析】A貨幣政策四大目標中的任何兩個目標之間都有著一定的矛
盾和沖突：①穩定物價與充分就業這兩個目標之間有著顯著的矛盾；②穩定物價與經濟增長之間也有矛盾；③經濟增長與國際收支平衡之間也常常發生矛盾。只有充分就業與經濟增長是一致的，故A項正確。故選A。
11．【答案及解析】D個人定期存款業務包括：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。D項通知存款，開戶時不約定存期，預先確定品種，支取時只要提前一定時間通知銀行以約定支取日期及金額。故選D。
12．【答案及解析】A監管規避是指為逃避法律、法規中禁止性、義務性以及程序性規定而采取的以合法的形式逃避法定義務、掩蓋非法或違規事實的行為。故選A。
13．【答案及解析】D單位存款人因注冊驗資需要可以開立臨時存款賬戶，而不是開立專用存款賬戶。單位存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金和業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等。故選D。
14．【答案及解析】B我國針對個人的貸款來務包括：個人住房貸款、個人汽車消費貸款、個人消費額度貸款、個人助學貸款等。B選項．中的房地產開發貸款屬于針對公司的貸款業務。故選B。
15．【答案及解析】D我國公司債的監管機構為中國證監會，D項說法錯誤。我國企業債的監管機構為財政部。故選D。
16．【答案及解析】C支付結算業務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。C項承兌屬于中間業務。故選C。
17．【答案及解析】D題中A選項票據交換，亦稱票據清算，一般指同一城市(或區域)各金融機構對相互代收、代付的票據，按照規定時間和要求通過票據交換所集中進行交換并清算資金的一種經濟活動；B選項票據承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為；C選項票據結算是一種重要的結算方式。故選D。
18．【答案及解析】B信用卡消費信貸的特點包括：①循環信用額度消費信貸；②信用卡循環額度貸款具有無抵押無擔保貸款性質；③信用卡消費信貸一般有最低還款額要求；④信用卡消費信貸通常是短期、小額、無指定用途的信用；⑤信用卡的多功能與便利性和安全性有機結合。故選B。
19．【答案及解析】D理財業務整合了負債、資產和中間業務，不單純是中間業務。故選D。
20．【答案及解析】A直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣，則有1英鎊=14元人民幣。故選A。
21．【答案及解析】D風險識別、計量和監測，最終都要落實到風險控制上，因此風險控制為風險管理的核心和關鍵所在。故選D。
22．【答案及解析】C我國于1986年正式開展對商業銀行貼現票據的再貼現。故選C。
23．【答案及解析】D式中12．5即為8％的倒數。按最低資本要求(8％的資本充足率)所計算出的市場風險和操作風險所需資本，即乘12．5倍將兩項資本之和換算為風險加權資產。最后，再與信用風險加權資產相加，即全部風險加權資產。故選D。
24．【答案及解析】D銀行業從業人員離職時，應當按照規定妥善交接工作。不得擅自帶走所在機構的財物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應恪守誠信，保守原所在機構的商業秘密和客戶隱私。故選D。
25．【答案及解析】B 1994年中國農業銀行分設中國農業發展銀行，1996年農村信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系，中國農業銀行開始向國有獨資商業銀行轉變。故選B。
26．【答案及解析】D商業銀行的監督系統由股東大會選舉產生的監事會及銀行的稽核部門組成。監事會的職責是對銀行的一切經營活動進行監督和檢查。商業銀行的稽核部門是董事會或管理層領導下的一個部門，負責維護銀行資產的完整、資金的有效營運，以及對銀行的管理與經營服務質量進行獨立的評估。故選D。
27．【答案及解析】A 出口押匯在國際上也叫議付，A選項說法錯誤。故選A。
28．【答案及解析】B各種變現途徑的現金來源(資產類)包括現金、存放于中央銀行的超額準備金、短期證券、各種商業票據、其他有變現能力的資產、證券回購協議。從中央銀行拆入現金不屬于各種變現途徑的現金來源(資產類)。故選B。
29．【答案及解析】D銀行從事客戶教育的內容是指：為客戶提供相關信息和培訓，使他們具備理解各類金融產品和服務的知識，使他們接受和遵循“買者自負”(產品購買者從購買行為中獲得利益，也要自己承擔決策風險)這一市場經濟基本原則。故選D。
30．【答案及解析】B金融公司是通過在公開市場上發行商業票據和債券籌集資金或從銀行貸款獲得資金，其與商業銀行和存款機構的主要不同點是，金融公司不提供存款業務。故選B。
31．【答案及解析】D《銀行業監督管理法》于2006年修改后，自2007年1月1日起施行。故選D。
32．【答案及解析】A貸款調查評估人員負責貸款調查評估，理當承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任。故選A。
33．【答案及解析】c公司解散的情形有公司章程規定的營業期限屆滿或公司章程規定的其他解散事由出現；股東會或股東大會決議解散；因公司合并或分立需要解散的；公司違反法律、行政法規被依法吊銷營業執照、責令關閉或被撤銷以及人民法院予以解散的，應當解散。以上解散情形出現時，除公司合并、分立與清算外，公司均必須清算，清理債權債務。故選C。
34．【答案及解析】D根據《銀行業監督管理法》，銀行業金融機構包括在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。D項不包括在內。故選D。
35,【答案及解析】D對于未經審批擅自設立銀行業金融機構或者非法從事銀行業金融機構業務活動的，由國務院銀行業監督管理機構予以取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由國務院銀行業監督管理機構沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款。故選D。
36．【答案及解析】8教育儲蓄是指個人為其子女接受非義務教育而儲蓄的資金，到期支取本息的一種定期儲蓄。教育儲蓄的對象為在校小學四年級(含四年級)以上的學生。故選B。
37．【答案及解析】C本題考查宏觀經濟環境與商業銀行運營狀況的關系。經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業銀行的經營狀況。一般而言，經濟周期分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。如果經濟處于繁榮時期，銀行業整體的經營狀況就會比較好，如果經濟處于嚴重的衰退之中，銀行業整體上也難以保持健康。商業銀行資產規模和利潤量處于最低水平時，必然是宏觀經濟環境也處于最低谷。宏觀經濟在一段時間的衰退后會處于蕭條狀態，是宏觀經濟最不容樂觀的時候。故選C。
38．【答案及解析】A本題考查對債券收益率的了解。債券收益率是指在一定時期內，一定數量的債券投資收益與投資金額的比率，通常用年率來表示。故選A。
39．【答案及解析】C被稱為“保密天堂”的國家和地區一般具有以下特征：①有嚴格的銀行保密法；②有寬松的金融規則；③有自由的公司法和嚴格的公司保密法，這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。瑞士、開曼群島可稱為“保密天堂”。故選C。
40．【答案及解析】C《銀行業監督管理法》第三十一條規定，國務院銀行業監督管理機構對銀行業自律組織的活動進行指導和監督。銀行業自律組織的章程應當報國務院銀行業監督管理機構備案。故選C。
41．【答案及解析】C《銀行業從業人員職業操守》規定，銀行業從業人員應當按監管部門要求的報送方式、報送內容、報送頻率和保密級別報送非現場監管需要的數據和非數據信息，并建立重大事項報告制度。故選C。
42．【答案及解析】B根據《合同法)溉定，要約是希望和他人訂立合同的意思表示。存款合同的訂立須經要約和承諾兩個階段，存款客戶向存款機構提供的轉賬憑證或填寫的存款憑條是要約。故選B。
43．【答案及解析】D經濟全球化主要表現在四個方面：貿易全球化、投資全球化、金融全球化和跨國公司生產經營全球化。ABC三個選項屬于經濟全球化的表現，D選項只會阻礙經濟全球化發展的進程，不是表現形式。故選D。
44．【答案及解析】B 當中央銀行需要減少貨幣供應量時，可在公開市場上賣出證券，減少商業銀行的超額準備金，引起信用規模的收縮、貨幣供應量減少。故選B。
45．【答案及解析】C金融機構工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造貨幣，或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。本罪客觀方面表現為兩種情況：一是購買假幣；二是利用職務上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務上管理金庫、出納現金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調換成真幣。由此可見，劉某所犯的罪行是金融機構工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪。故選C。
46．【答案及解析】B企業法人不具備吸收公眾存款的主體資格，不得從事吸收公眾存款的行為。故選B。
47．【答案及解析】A分成兩部分處理：8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10 000×(1+2．7％／2)=10 135元；8月29日至9月18日，共計20天，按照活期存款計算利息10 135×(1+0．72％／360×20)=10 139．05(元)。故選A。
48．【答案及解析】 C ABD三項雖然可能影響到借款人在合理期限內的還款能力，但是并未構成在合理期限內不清償債務的事實，因此不能成為貸款人解除貸款合同的事實基礎。故選C。
49．【答案及解析】A《商業銀行法》第四十六條規定．禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。故選A。
50．【答案及解析】C《商業銀行法》第四十條規定，商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。前款所稱關系人是指：①商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；②前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。故選C。
51．【答案及解析】C企業法人是以營利為目的，獨立從事商品生產和經營活動的法人；機關法人是依法享有國家賦予行政權力、民事權利能力和民事行為能力的國家機關；事業單位法人是從事非營利性的社會各項公益事業的法人(文教體衛新聞)；社會團體法人是自然人或法人自愿組成從事社會公益、文學藝術、學術研究、宗教等活動的各類法人。故選C。
52．【答案及解析】B指定代理是在沒有委托代理人和法定代理人的情況下，根據人民法院或其他機關的指定而產生的代理。本案中小張的父母均沒有能力作為小張的監護人，法院就指定小張叔叔作為監護人代理小張進行民事活動，屬于指定代理。故選B。
53．【答案及解析】C題中甲為代理人，乙為被代理人，丙是第三人。根據《民法通則》規定，被代理人對無權代理人的代理行為表示追認或者明知代理人的代理行為而不做否認的，被代理人承擔責任；D項屬于表見代理，表見代理由被代理人承擔責任。故選C。
54．【答案及解析】A《民法通則》規定，有關身份關系的行為不得代理，A項收養子女屬于有關身份關系的行為，必須由本人親自進行，不能代理。故選A。
55．【答案及解析】C《合同法》第二條規定，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。因此自然人之間可以設立合同關系。故選C。
56．【答案及解析】B《擔保法》規定。學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人。所以，當地醫院不可以為鋼鐵廠做擔保。故選B。
57．【答案及解析】D要約撤回是指要約發出后、生效前，要約人撤回要約；要約撤銷是指在要約生效后，受要約人承諾前。要約人撤回要約。本題中已說明甲公司發出“要約作廢”的通知是在要約已經到達受要約人后發出的，符合要約撤銷的條件。要約一旦撤銷就不存在，也就不會有承諾的問題。故選D。
58．【答案及解析】C根據《合同法》第三十二條規定，當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。本題中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。故選C。
59．【答案及解析】B撤回是指要約人在發出要約以后，未達到受要約人之前，有權宣告取消要約。根據要約的形式拘束力，任何一項要約都是可以撤回的，只要撤回的通知先于或同時與要約到達受要約人，便能產生撤回的效力，B選項錯誤。撤銷是指要約人在要約到達受要約人并生效以后，將該項要約取消。從而使要約的效力歸于消滅。要約是允許撤銷的。故選B。
60．【答案及解析】D違約責任的承擔方式是：①繼續履行；②修理、更換、重做、退貨、減少價款或者報酬；③賠償損失；④支付違約金；⑤定金制裁。罰金是刑事責任的方式之一，不是違約責任的承擔方式。故選D。
61．【答案及解析】B貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調節和控制宏觀經濟的主要手段之一。故選B。
62．【答案及解析】D本題考查對于直接融資的了解。直接融資是指政府、企業等貨幣資金需求者直接通過發行債券、股票等形式，從機構、個人等貨幣資金投資者手中融入所需資金；直接融資中投資者和融資者都了解對方身份；金融機構起“牽線搭橋”的作用；直接融資中也有金融機構的參與．如通過股票融資，發行股票時就需要投資銀行等的參與。故選D。
63．【答案及解析】C單位賬戶之間單筆或者當日累計200萬元以上的轉賬屬于報告主體應報告的大額交易。故選C。
64．【答案及解析】B《公司法》第八十一條規定，股份有限公司采取發起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體發起人認購的股本總額。故選B。
65．【答案及解析】D本題考查對于經濟增長率的了解。GDP增長率是反映一定時期經濟發展水平變化程度的動態指標。理論上講，一國的GDP增長率并非越高越好，如果GDP增長率超過了資源允許的范圍，就會出現經濟過熱和價格水平的急劇上升，最終損害一國經濟發展。GDP增長率無法直接反映一國通脹情況，考慮通脹，須借助CPI等指標。故選D。
66．【答案及解析】A公司可以設立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。乙公司是甲的予公司，是獨立法人，獨立承擔民事責任，甲公司不承擔責任。故選A。
67．【答案及解析】A《破產法》第六十一條規定了債權人會議的職權范圍，其中包括“決定繼續或者停止債務人的營業”。故選A。
68．【答案及解析】B《破產法》第四十五條規定，債權申報期限自人民法院發布受理破產申請公告之日起計算，最短不得少于30日，最長不得超過3個月。故選B。
69．【答案及解析】B銀行的普通破產債權清償順序在職工工資和勞動保險費用、所欠稅款之后，所以銀行可以收回的債權=3—1—1=1(億元)。故選B。
70．【答案及解析】A法定存款準備金政策影響基礎貨幣，進而影響商業銀行等貨幣存款機構所能夠用于放款和投資的超額準備金持有量，并且影響貨幣乘數及存款貨幣機構的派生存款創造能力。故選A。
71．【答案及解析】B《擔保法》第十九條規定。當事人對保證方式沒有約定或約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。故選B。
72．【答案及解析】 A題中CBA即China Banking Association中國銀行業協會。故選A。
73．【答案及解析】D題中D項金融犯罪的自然人主體屬于犯罪主體。故選D。
74．【答案及解析】C題中C項的“非法經營”屬于擾亂市場秩序罪，如果經營的是金融相關事項，可能涉嫌金融犯罪。故選C。
75．【答案及解析】A為了規范銀行業從業人員的行為，促進銀行業的健康發展，中國銀行業協會制定了《銀行業從業人員職業操守》，并于2007年2月9日在全體會員大會上正式通過。故選A。
76．【答案及解析】C題中A選項是會計資本的概念。BD選項是經濟資本的概念。故選C。
77．【答案及解析】D理財業務整合了負債、資產和中間業務，而不單純是中間業務。故選D。
78．【答案及解析】D根據《銀行業從業人員職業操守》第五條的規定，“守法合規”是指銀行業從業人員應當遵守法律法規、行業自律規范以及所在機構的規章制度。故選D。
79．【答案及解析】B規避所得稅的行為屬于為逃避法律、法規中禁止性、義務性以及程序性規定而采取的以合法的形式逃避法定義務、掩蓋非法或違規事實的行為，違反了稅法的有關規定。客戶經理建議其規避稅法監管規定的行為更是違反了《銀行業從業人員職業操守》中“監管規避”原則。故選B。
80．【答案及解析】C題中A項的行為不符合職業操守中對“愛護公共財產”的規定。根據《銀行業從業人員職業操守》的規定，銀行業從業人員不得將公共財產用于個人用途，在其離職時不得擅自帶走所在機構財物。B項屬于違規行為。利用職務便利為朋友辦事，并接受財物回報，屬于商業賄賂。故選C。
81．【答案及解析】A基金代銷業務是商業銀行的中間業務之一，其本質是一種代理行為。銀行代理銷售基金的行為一般是委托代理，即基金公司與銀行簽訂代銷合同，委托銀行銷售基金。因而，基金代銷的銷售收入應歸被代理人——基金發行者所有，代理人(銀行)收取代理費用。對于投資者而言，基金認購合同的當事人仍是發行者與投資者。故選A。
82．【答案及解析】B 中國銀行業協會的最高權力機構是會員大會。故選B。
83．【答案及解析】D按金融工具職能劃分，用于投資和籌資的是股票、債券等；用于支付、便于商品流通的是各種票據；用于保值投機的是期權、期貨等衍生工具。故選D。
84．【答案及解析】C商業銀行在遇到短期資金緊張時，可以通過賣出持有的央行票據，同業拆入資金，將商業匯票轉貼現等方式進行融資，但是上市發行股票需要一系列較長時間的準備和審批程序，不適合解決短期資金緊張問題。故選C。
85．【答案及解析】B商業銀行某支行運行的存貸款利率是由該商業銀行總行根據中國人民銀行規定的利率上下限自行確定的，支行本身不具備自行決定利率的權力。故選B。
86．【答案及解析】D銀行工作人員在得知客戶資金是走私犯罪活動所得時，所提供的任何服務均構成洗錢罪。故選D。
87．【答案及解析】C職業行為是指從業人員在具體工作崗位上履行特定崗位職責的行為。故選C。
88．【答案及解析】B商業銀行經營中對單位客戶賬戶規定如下：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定，即境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶，境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。故選B。
89．【答案及解析】A銀行業金融機構的市場準入主要包括三個方面：機構、業務和高級管理人員。故選A。
90．【答案及解析】B通過銀行柜臺認購國債的市場屬于柜臺市場，場外交易市場，以及資本市場，是直接融資。故選B。