一、單項選擇題
1．B
【解析】當企業總資本利潤率大于長期債務成本時，企業舉債擴大資產規模經營就能獲得正的利潤，從而在權益資本一定時，可提高企業權益資本收益率。反之則意味著 企業舉債擴大資 產規模經營獲得利 潤還不抵舉債的 成本，此時擴大資產經營規模會降低企業現有利潤水平，從而降低權益資本收益率。
2．A
【解析】季節性融資一般是短期的。在季節性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。
3．B
【解析】計算應收賬款周轉率時，應收賬款數額應包括資產負債表中應收賬款與應收票據等全部數額，堡如果應收票據已向銀行辦理了貼現手續，則不應在計入應收賬款平均余額內。另外，壞賬準備也應當從應收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應 收賬款平均余額應為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬元)，應收賬款回收期為：180×(35÷60)=105(天)。
4．C
【解析】 商業銀行法》第三十五條規定，商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。
5．D
【解析】根據《擔保法》的規定，用共有財產作為抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。
6．C
【解析】計劃、比例放款原則應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設項目的其他資金應與貸款同比例支用。
7．B
【解析】銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，否則可能保證無效。表現為：辦理貸款展期手續時，未經保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔保證責任。另外，借款人到期不能按時還款，經協商銀行同意對借款人發放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可能寫上“貸款用于購買原材料，補充流動資金不足”，這就出現與實際用途(歸還舊貸款)不符的情況，保證人可能會以此為由，提出不承擔保證責任。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改。都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。
8．D
【解析】該家電的總市場潛量為：3×2 000×1．5=9 000(億元)。
9．B
【解析】擬建項目的建設條件包括項目自身的內部條件和客觀存在的外部條件。內部條件是指擬建項目的人力、物力．、財力資源條件，人力資源是指技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況；物力資源是指擬建項目工程建設所必需的建筑材料及采購供應和管理等情況；財力資源是指擬建項目的資金來源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協作配套條件以及國家規定的環境保護條件。不同行業項目的建設根據其特點對上述條件有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設項目起主導作用的條件進行評估。
10．C
【解析】項目融資的報審材料中，應注重以下內容：①項目建設成敗與經營效益分析，且應有項目完工和經營收益穩定性的擔保文件，②應對項目產品的買主或項目設施用戶的資信狀況充分了解；③項目的風險分析包括項目完工風險、項目經營風險、市場風險以及與項目相關的一些風險，例如資源開發項目的資源風險；④風險規避措施；⑤控制項目的財務收支。
11．C
【解析】擔保是銀行根據客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。
12．A
【解析】貸款意向書出具的注意事項之一是貸款意向書、貸款承諾須按銀行內部審批權限批準后方可對外出具。
13．B
【解析】票據貼現的貼現期限最長不得超過 6 個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。
14．C
【解析】在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超出所在行權限的項目須報上級行備案。
15．D
【解析】固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。
16．B
【解析】設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。當設備使用到一定階段或一定程度時，零部件陳舊老化需要高額的使用費來延長其壽命，導致投入大于產出，經濟上不合算。評估設備的壽命時，只能對項目的主要設備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設備的壽命越長，其經濟性越好。
17．B
【解析】法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具；行業公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業協會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力；市場利率是指隨市場供求關系的變化而自由變動的利率；浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。
18．A
【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。
19．B
【解析】由于市場容量和生產資源的有限性，所以一個行業的進入壁壘越高，則該行業的自我保護就越強，該行業內部的競爭也就越弱。
20．A
【解析】正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
21．D
【解析】貸款回收與處置的主要內容包括貸款到期時銀行業金融機構應提前提示借款人到期還本付息；對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的合理性和可行性，科學確定展期期限，加強展期后管理；對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協商貸款重組；對于不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以核銷或保全處置。
22．A
【解析】黑色預警法不引進警兆自變量，藍色預警法側重定量分析，紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。
23．A
【解析】預控性處置是在風險預警報告已經做出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門和決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響。
24．B
【解析 】經營活 動現金 流量的 計算方 法有直 接法和 間接法 。直接 法又稱 為“自上而下”法，即從銷售收入出發，將損益表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。
25．B
【解析】貸款項目評估的目的是剔除項目可行性研究報告中的各種非客觀因素，為銀行貸款決策提供依據。
26．A
【解析】損益表分析通常采用結構分析法。結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為 l00％，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。
27．C
【解析】重置或改進部分固定資產需要從公司的內部和外部進行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，故只有 C 符合題意。
28．D
【解析】按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。
29．A
【解析】一般而言，大型和特大型企業或企業集團是一國國民經濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主抓對象，而且這類企業對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業也理所當然地成為各商業銀行爭相奪取的重點客戶。
30．A
【解析】對庫存商品、產成品等存貨的估價應當是評估其現值。
31．B
【解析】出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。
32．C
【解析】計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。故選 C。
33．C
【解析】銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，主要有直線職能制、矩陣制、事業部制。合伙合作制不屬于銀行營銷機構的組織形式。
34．A
【解析】根據亞當•斯密的理論，銀行最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。
35．D
【解析】貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。
36．D
【解析】折現率為  l5％的第一至第四年的折現系數分別為  0．87、0．756、0  ．  658  、  0  ．  572  ，  本  項  目  的  財  務  凈  現  值  =-
30×0．87+40×0．756+40×0．658+40X0．572=5．54。
37．C
【解析】貸款執行階段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料；銀行受理借款人提款申請書；創建貸款合同；有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意；按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續；所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存；建立臺賬并在提款當日記錄。
38．C
【解析】貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，所以 A、B、D 選項說法正確，C 選項說法錯誤。
39．B
【解析】A、C、D 三項都是高經營杠桿行業的特征。在經濟增長、銷售上升時，高經營杠桿行業的增長速度要比低經營杠桿行業的增長速度快得多。
40．B
【解析】A  項總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力。B項貸款實際收益率反映了信貸業務的價值創造能力，故 B 選項符合題意。C 項利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。D 項信貸平均損失率從靜態
上反映了目標區域信貸資產的整體質量。
41．D
【解析】真實票據理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩定的資金余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上；其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性；此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是有真實票據作抵押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。
42．C
【解析】貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收，這就是審貸分離制度。
43．A
【解析】當地的經濟發展水平不需要包括在項目投資環境分析中。
44．A
【解析】提前歸還貸款產生的費用應由借款人負擔。
45．B
【解析】盈虧平衡點都是越低越好，因為盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越強。
46．C
【解析】該公司資產重估發生的  50  萬元的增值屬于法定財產重估增值，應計入資本公積金。
47．B
【解析】設立質權的人，稱為出質人；享有質權的人，稱為質權人。
48．D
【解析】處于衰退期的行業具有相對較高的風險；處于啟動階段的行業具有最高的風險； 處于成長階段的企業具有中等程度的風險；處于成熟期的行業具有最低的風險。所以，本題的正確答案為 D。
49．A
【解析】如果第二年保持第一年的經營成本比率 30％，那么經營成本應當是200×30％ =60( 萬 元 )， 但 經 營 成 本 比率 的 增 加 使得 實 際 經 營 成本 達 到 了200×40％=80(萬元)。因此，經營成本比率增加消耗掉 20 萬元的現金。
50．C
【解析】抵押權人對抵押物行使權利的條件是主債務履行期限屆滿，抵押權人的債權未受清償。
51．D
【解析】擴散指數大于 0．5 時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在上升；如果小于 0．5，則表示半數以上警兆指數下降，即風險正在下降。
52．B
【解析】對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區域經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。所以，本題的正確答案為 B。
53．B
【解析】銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置；銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。
54．B
【解析】如借款人未經銀行批準擅自改變款項用途，銀行有權不予支付。
55．B
【解析】SWOT 分析方法中，“S”代表優勢；“W”代表劣勢；“O”代表機遇；“T”代表威脅。
56．D
【解析】對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區域經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。
57．A
【解析】貸款的合法合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查內容包括對借款人的借款目的進行調查。信貸業務人員調查借款人的借款目的，是為了防范信貸欺詐風險。
58．B
【解析】貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。
59．B
【解析】在借款人自主支付方式下，一是仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途；二是仍應遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。因此，貸款人應審慎確定自主支付資金的金額和在借款人賬戶上的停留時間。此外，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制，貸款人也可以與借款人協商采取措施，對貸款資金支付進行監督和控制。
60．A
【解析】貸款分類的意義主要包括以下四個方面：①貸款分類是銀行穩健經營的需要；②貸款分類是金融審慎監管的需要；③貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要；④不良資產的處置和銀行重組需要貸款分類方法。
61．C
【解析】抵押物不能轉讓。
62．B
【解析】資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；從股東的角度看，由于企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經營中發揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借人款項的利率，即借入資金的代價。
63．D
【解析】項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資 條件和供應條件進行的分析。不同行業、不同性質、不同類型的建設項目的生產特點是不同的。
64．A
【解析】對庫存商品、產成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、
預計市場漲落、抵押物銷售前景。
65．B
【解析】信貸文件是指正在執行中的、尚未結清信貸的文件材料。按其重要程度及涵蓋內容不同劃分為兩級，即一級文件(押品)和二級信貸文件。
66．B
【解析】實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值。
67．B
【解析】略。
68．C
【解析】貸款合同管理一般采取銀行業金融機構法律工作部門統一歸口管理和各業務部門、各分支機構分級劃塊管理相結合的管理模式。
69．C
【解析】一般認為速動比率應在 1：1 以上。
70．D
【解析】貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：①明確和計量借款企業的需求，通過與借款企業進行討論，從而對借款原因進行分析；②通過對季節性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析未來現金流量的風險；③借款企業對借貸金額的需求；④銀行或借款企業的法律或監督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制；⑤貸款組合管理的限制，例如地域、行業、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度；⑥關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿 意提供給借款 企業的貸款數額 和關系盈利能力。 選項 D 的“借款人的行業特征”屬于商業銀行在評級時主要考慮的因素。所以，本題的正確答案為 D。
71．C
【解析】季節性資產增加的主要融資渠道有三個：①季節性負債增加：應付賬款和應計費用；②內部融資：來自公司內部的現金和有價證券；③銀行貸款。
72．D
【解析】對貸款保證人的審查內容主要注重：審查保證人的資格及其擔保能力；審查保證人的資信情況，核實其信用等級；審查保證人的凈資產和擔保債務情況；審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當；審查保證擔保的范圍和保證的時限。
73．B
【解析】如果一個公司的固定資產使用率大于  60％或  70％，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。
74．D
【解析】對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設備的物質壽命；②設備的技術壽命；③設備的經濟壽命。
75．C
【解析】貸款經過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等，應歸為可疑類。
76．C
【解析】SWOT 分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weakness)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。
77．C
【解析】信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。財政資金、企業自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。信貸資金的這種運動是區別于財政資金、企業自有資金和其他資金的重要標志之一。
78．C
【解析】長期貸款展期的期限累計不得超過 3 年。
79．D
【解析】占用的風險限額越少，借款人的信用等級越高，統一授信越少，信用承受力越高。
80．A
【解析】自營貸款是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由貸款人收回本金和利息。
81．D
【解析】項目的可行性研究同貸款項目評估既相互聯系，又具有區別，主要區別包括如下幾個方面：①發起主體不同；②發生時間不同；③范圍和側重點不同；④目的不同。
82．C
【解析】以資抵債是指因債務人不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，銀行根據有關法律、法規或與債務人簽訂以資抵債協議，取得債務人各種有效資產的處置權，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產的一種特殊形式。
83．C
【解析】信貸業務人員應避免過分輕信借款人提供的有關信息，或者被實地考察中的假象所迷惑。在實務操作中，建議采用突擊檢查方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。
84．B
【解析】客戶需求具 有差異性，因而 需要將不同需求的 客戶進行區分對 待，這也是銀行市場細分的根本依據。
85．C
【解析】面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史背景、股東背景、資本構成、組織構架、產品情況、經營現狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款背景、貸款用途、貸款規模、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括現金流量 構成、經濟效益 、還款資金來源、 擔保人的經濟實 力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等；⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。
86．C
【解析】在目標市場中，銀行營銷活動的目的是要滿足特定的需求。可以說，市場細分是目標市場確定的前提和基礎，而選擇適合自身的目標市場則是市場細分的目的。
87．D
【解析】基本存款賬戶主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付。企事業單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。
88．B
【解析】--級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關 文件。
89．A
【解析】貸款利率應當在人民銀行規定的法定利率基礎上在人民銀行允許的范圍內確定。
90．D
【解析】貸后管理是貸款風險化解的最后環節和途徑。

二、多項選擇題
1．AE
【解析】速動資產是指易于立即變現、具有即時支付能力的流動資產。速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力。根據經驗，一般認為速動比率為 1 較為合適，流動比率為 2 較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。
2．ACDE
【解析】貸款發放中借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合 同中的必備條款 有：貸款種類、借 款用途、借款金 額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
3．BD
【解析】風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。
4．ABCDE
【解析】略。
5．BCDE
【解析】在貸款決策中，需使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。這些指標分為四類：盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。
6．BE
【解析】波特五力模型認為，影響一個行業風險大小的主要因素包括五種力量：①新進入者進入壁壘；②替代品的威脅；③買方討價還價能力；④供方討價還價能力；⑤現有競爭者的競爭能力。
7．ABCDE
【解析】對項目擬建 規模評估主要方 法有兩類：第一類 是效益成本評比 法。主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法；第二類是多因素評比法。主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。
8．ABCE
【解析】貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物的價值進行準確評估，實際操作中，銀行一般要求抵押企業提供商業評估機構出具的評估報告，并根據評估價值打折扣后確定貸款額；③做好抵押物登記工作，確保抵 押關系的效力； ④抵押合同期限應 覆蓋貸款合同期限 。
9．ACD
【解析】①資產負債 率又稱負債比率， 是客戶負債總額與 資產總額的比率。
它說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重，以及客戶資產對債權人權益的保障程度。對銀行來講，借款人負債比率越低越好。②負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權人權益保障程度越高。 ③從長期償債能 力來講，負債與有 形凈資產比率越 低，表明借款人長期償債能力越強。④利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。該比率越高，說明借款人支付利息費用的能力 越強。⑤現金比 率越高，表明客戶 直接支付能力越強。
10．ABCDE
【解析】土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風工程等。
11．ABCD
【解析】市場需求預 測的內容包括： 總的市場潛在需求 量(以下簡稱 潛量)、區域市場潛量、行業的實際銷售額和公司的市場占有率。
12．ACD
【解析】銀行在選擇 細分市場之前， 還要對每個細分市 場的風險進行分 析。以房地產市場為例，銀行要分析的風險包括：政策風險、經濟風險和市場風險等。
13．BCD
【解析】就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區別主要表現在以下幾個方面：①發起主體不同；②發生的時間不同；③研究范圍與側重點不同；④進行項目評估和可行性研究的目的不同。
14．ABCDE
【解析】《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第二十四條規定，商業銀行在給集團客戶授信前，應查詢集團客戶的貸款卡信息、負債信息、大事記、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等，防止對集團客戶過度授信。
15．ABCDE
【解析】國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔保、環境和控制。
16．ABCDE
【解析】一般來說，一個較完整的公司信貸產品市場營銷計劃應包括以下幾個板塊：計劃概要、當前營銷狀況、機會與問題分析、營銷目標、營銷戰略與策略、行動方案、損益預算表和營銷控制。
17．BDE
【解析】項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數據評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。
18．AB
【解析】對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。
19．DE
【解析】由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物冉 9 價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。
20．ABDE
【解析】不良貸款的處置方式主要包括：①現金清收；②重組；③以資抵債；④呆賬核銷。
21．ABCDE
【解析】五個選項全部正確。
22．ABC
【解析】效益性、安全性和流動性是金融活動遵循的基本原則。
23．ACD
【解析】協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；降低銀行貸款風險，提高信貸資金使 用效率；促進借 款企業加強管理， 改善經營管理狀 況；鞏固和發展信用關系。
24．ABCE
【解析】質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。
25．ABCD
【解析】選擇目標市場的要求包括以下五方面內容：①目標市場應對一定的公司信貸產品有足夠的購買力，并能保持穩定，這樣才能保證銀行有足夠的營業額；②銀行公司信貸產品的創新或開發應與目標市場需求變化的方向一致，以便適時地按市場需求變化調整所提供的服務；③目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱，這樣銀行才能充分發揮本身的資源優勢，占領目標市場并取得成功； ④在該目標市場， 以后能夠建立有效地 獲取信息的網絡；⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產品或服務才能順利進入市場。
26．ABCDE
【解析】出質人向商 業銀行申請質押 擔保，應在提送信 貸申請報告的同 時，提送出質人提交的“擔保意向書”及以下材料：①質押財產的產權證明文件。②出質人資格證明。法人：經工商行政管理部門年檢合格的企業法人營業執照、事業法人營業執照；非法人：經工商行政管理部門年檢合格的營業執照、授權委托書。③出質人須提供有權做出決議的機關做出的關于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。④財產共有人出具的同意出質的文件。
27．ABCDE
【解析】原輔料供給分析主要包括：①分析和評價原輔料的質量是否符合生產工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應數量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設施條件。
28．ACE
【解析】衰退階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：①銷售：通常以較為平穩的速度下降 ，但在一些特殊 行業中有可能出現 快速下降；② 利潤：慢慢地由正變為負；③現金流：先是正值，然后慢慢減小，現金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的。
29．ABCDE
【解析】由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，所以銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款。
30．ABCDE
【解析】略。
31．BDE
【解析】其余兩項屬于借款人財務狀況的分析。借款人生產經營及經濟效益情況一般包括以下內容：借款人成立(特別是近三年)的成長性、贏利水平和變動趨勢；產成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢；近三年銷售收入、成本及利潤的結構、增長率與未來變動趨勢；近三年原材料進口數量和金額、產成品出口量和創匯額、進出口商品盈虧及出口轉匯成本分析；主要客戶、供應商及分銷渠道；銷售模式、業務周期、產品銷售季節特點。
32．ABC
【解析】略。
33．ABCDE
【解析】財務預測的審查包括：①項目的總投資、建設投資、流動資金估算的審查；②固定資產、無形資產、遞延資產原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查；③成本的審查；④銷售收入審查；⑤稅金的審查；⑥利潤的審查。
34．ABCD
【解析】略。
35．ABDE
【解析】季節性融資一般是短期的。在季節性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節性融資不被用乎長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發放的貸款。
36．ABCDE
【解析】總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業信用的減 少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期的支出等。
37．ABCD
【解析】銀行可以通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源 是否存在風險，即貸款用途與借款人原定計劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業務無關的貸款目的或償付來源。
38．ACDE
【解析】杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權益來評價借款人償還債務的能力。杠桿比率一般包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等。
39．ACDE
【解析】從事符合國家法律、法規的生產經營活動的企業法人可以接受為保證人，以公益為目的的事業單位、社會團體，包括學校、幼兒園、醫院、科 學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等不可接受為保證人。
40．ABCD
【解析】項目的可行性研究和貸款項目評估的區別主要包括：發起主體不同；發生的時間不同；研究范圍與側重點不同；進行項目評估和可行性研究的目的不同。

三、判斷題
1．A
【解析】《商業銀行授信工作盡職指引》第四十五條規定，商業銀行 對列入觀察名單的授信應設立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應指定專人管理。
2．B
【解析】《貸款通則》第六十條規定，信貸資金不得用于財政支出。
3．B
【解析】現有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。
4．A
【解析】略。
5．A
【解析】略。
6．B
【解析】流動性過高或過低都可能意味著區域風險的上升。過高的流動性可能意味著資金利用效率不足，信貸經營處于低效率中；而過低的流動性意味著資金周轉不暢或出現信貸資金固化。
7．A
【解析】一次性還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。
8．B
【解析】信貸資金的運動以銀行為軸心。
9．A
【解析】董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。10．A
【解析】略。
11．A
【解析】《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第十條規定， 商業銀行對集團客戶授信應實行客戶經理制。商業銀行對集團客戶授信的主管機構，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作。
12．B
【解析】短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。
13．A
【解析】分析一個特定區域的風險，關鍵是要判斷信貸資金的安全會受哪些因素的影響、什么樣的信貸結構最恰當、風險成本收益能否匹配等，以實現最優的風險成本收益。
14．A
【解析】略。
15．A
【解析】略。