一、單項選擇題

1．C[解析]根據《貸款通則》的規定，中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半。

2．D[解析]借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。

3．A[解析]及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。

4．C[解析]普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質。專項準備金不具有資本的性質。

5．C[解析]我國商業銀行現行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。

6．A[解析]所謂和解，是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。

7．A[解析]債務轉為資本是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債務重組方式。

8．D[解析]商業銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：普通準備金、專項準備金和特別準備金。

9．A[解析]市場專業型策略強調的是產品組合的廣度和關聯性，產品組合的深度一般較小。

10．B[解析]銀行公司信貸產品市場定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。

11．C[解析]貸款的利率和貼現率是決定貸款凈現值的重要因素，但貼現率的確定較為困難。另外，未來各期凈現金也較難準確預測，因而，凈現值法雖從經濟學的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

12．B[解析]市場價值法是指按照市場價格反映資產和負債的價值。如果完全實行市場價值法，收入即代表凈資產在期末與期初的差額。因此，與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。市場價值法的優點是它能夠及時承認資產和負債價值的變化，市場價值法有其不可克服的缺點，并不是所有的資產都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產的真實價值。

13．C[解析]借款人申請貸款，除國務院規定外，有限責任公司和股份公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%。

14．A[解析]工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執行有決定性影響。對項目工藝技術方案進行分析評估的目的就是要分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。

15．C[解析]根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貨兩種。其中，常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。

16．A[解析]貸款合同分為格式合同和非格式合同兩種。

17．D[解析]商業銀行應按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；②關注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息．但存在一些可能對償還產生不利影響的因素；③次級，借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息．即使執行擔保，也可能會造成一定損失；④可疑，借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失；⑤損失，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

18．C[解析]貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度，就是審貸分離制度。

19．C[解析]評價信貸資產質量的指標主要有：信貸平均損失比率、信貸資產相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數、利息實收率、加權平均期限。

20．D[解析]我國現行的與項目評估有關的工商稅收按其歸屬可進行如下分類：①進入項目總投資的有投資方向調節稅、設備進口環節所交的增值稅和關稅；②進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；④從利潤中扣除的有企業所得稅。

21．C[解析]在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出，因為這3項費用只是項目內部的現金轉移。固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。

22．C[解析]長期償債能力指標包括：①資產負債率。資產負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產總額的比率。它說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重，以及客戶資產對債權人權益的保障程度；②負債與所有者權益比率。負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系。用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權人權益保障程度越高；③負債與有形凈資產比率。負債與有形凈資產比率是指負債與有形凈資產的比例關系，用于表示有形凈資產對債權人權益的保障程度；④利息保障倍數。利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。

23．C[解析]投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額÷項目總投資×100%。在項目評估中，可將投資利稅率與行業平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業的平均水平。

24．D[解析]風險預警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析；③風險處置；④事后評價。

25．B[解析]項目財務分析是貸款項目分析的核心內容，它是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎上，根據現行的財稅金融制度，確定項目評估的基礎財務數據，分析計算項目直接發生的財務費用和效益，編制財務報表，計算財務指標，考察項目的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務狀況(對涉及外匯的項目還要進行外匯平衡分析)，據以判斷項目財務的可行性．為項目貸款的決策提供依據。

26．B[解析]由資產變化引起的資金需求包括：①資產效率的下降；②固定資產的重置和擴張；③長期投資。

27．D[解析]通過項目評估能夠較為客觀地估計出項目的投產期和收益期，便于銀行根據其資產負債比例和信貸風險程度調整資產結構，制訂合理的信貸計劃。同時，銀行通過項目評估掌握了大量的投資項目，就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項目提供貸款，從而達到調節和優化信貸結構、合理分配使用資金的目的。

28．D[解析]世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家6項考慮因素中的每一項都給出風險評分，分值1～5，1表示最低風險，5表示最高風險。風險評級最小的增加值是0．5。國家風險的最終衡量根據權重，綜合6個因素打分情況得出。其中政治、經濟風險各占25%的權重，法律和稅收各占15%的權重，運作和安全性各占10%的權重。分值為1．0～1．24代表風險非常小，分值為4．5～5．0則代表風險極高。國別風險=

29．A[解析]銀行對貸款項目的評估，一般包括以下基本內容：①項目及業主概況，包括項目的背景、目的和必要性及業主的基本情況；②工藝技術評估，指對項目所采用設備的先進性、經濟合理性和適用性等進行綜合分析論證；③生產條件評估，主要指項目建設相關事項的評估及其經濟合理性；④基礎經濟數據的測算與評估，指國內外市場現狀及發展趨勢；⑤經濟效益的評估，對項目相關的費用和收益分析，評估項目的盈利水平；⑥貸款擔保評估，對擔保方及其資質和能力的評估；⑦銀行效益評估，指銀行盈利性和流動性評估。包括效益動態分析；⑧社會效益評估，指項目對社會各方面帶來的直接和間接效益。

30．C[解析]利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。

31．D[解析]相對于大型和特大型企業來說，中小企業的資金運行特點是額度小、需求急、周轉快。

32．A[解析]資訊資源主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

33．D[解析]如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶經理應做到以下幾點：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料；擬訂下階段公司目標計劃；將儲備項目納入貸款項目庫。

34．B[解析]抵押品的可接受性．包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等。

35．A[解析]會談紀要的撰寫應力求條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。

36．B[解析]通常情況下，市場化程度越高，區域風險越低。

37．B[解析]信貸平均損失比率用于評價區域全部信貸資產的損失情況，指標越高，區域風險越大。

38．B[解析]區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因素的影響，而使信貸資產遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發的區域風險，也包括內部因素導致的區域風險。分析一個特定區域的風險，關鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響、什么樣的信貸結構最恰當、風險成本收益能否匹配等。

39．C[解析]從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。

40．D[解析]通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。

41．D[解析]貸前調查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵(質)押物、保證人情況，測定貸款風險度的過程。貸前調查是銀行發放貸款前最重要的一環，也是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。A、B、C項是貸前調查的具體方法。

42．D[解析]經營業績分析的指標包括：經營業績指標(通常指與行業比較的銷售增長率)、市場占有率、主營業務指標(即主營業務收入占銷售收入總額的比重)。

43．D[解析]收款條件主要包括三種：預收貨款、現貨交易和賒賬銷售。

44．D[解析]根據《貸款風險分類指導原則》的規定，借款人無法足額償還本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。

45．C[解析]產品技術方案分析一方面要分析產品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求。

46．D[解析]對項目擬建規模評估主要是對各種不同規模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法；第二類是多因素評比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。

47．C[解析]投資環境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。投資環境實為一個多層次、由多種因素構成的動態系統，它們之間既相互聯系又相互制約。一個良好的項目投資環境，會為項目的順利實施提供一個好的條件，有利于項目的成功。

48．B[解析]保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

49．A[解析]貸款擔保的作用有：①協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；②降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；③促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況；④鞏固和發展信用關系。

50．B[解析]訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發生糾紛。

51．C[解析]法定利率是指由政府金融管理部門或央行所確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具。

52．D[解析]我國計算利息傳統標準年息用本金的百分之幾表示，月息用本金的千分之幾表示，日息用本金的萬分之幾表示。故A、B選項說法正確。我國計算利息傳統標準是分、厘、毫，每十厘為一分，每十毫為一厘。故C選項說法正確，D選項說法不正確。

53．C[解析]根據《人民幣利率管理規定》第26條規定，借款人在借款合同到期日之前歸還貸款的，銀行貸款人有權按原貸款合同向借款人收取利息。題中貸款合同約定總利息16萬元，張女士要求提前還款時，銀行有權按原合同要求張女士繼續支付合同利息，總計11

54．D[解析]成本加成定價法下，貸款利率包括：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業成本、銀行對貸款違約風險所要求的補償以及預期利潤水平。

55．B[解析]根據銀行公司信貸產品的三層次理論，信貸產品主要分為核心產品、基礎產品和擴展產品三個層次。基礎產品是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。如銀行在與重點客戶簽訂銀行合作協議時，為其提供包括票據貼現、貿易融資、項目貸款等在內的長、短期一攬子信貸產品，就像是一份完整的信貸“套餐”。

56．D[解析]貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支付的費用，構成了貸款價格的一部分。

57．B[解析]貸款安全性調查的內容主要包括：①對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業績、能力和信譽精心調查，熟知其經營管理水平、公眾信譽，了解其履行協議條款的歷史記錄。②考察借款人、保證人是否已經建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發展戰略，科學的決策系統、執行系統和監督系統，審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養機制和健全負責的董事會。③對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查，對其提供的財務報表真實性進行審查，對重要數據核對總賬、明細賬，查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標、盈利指標和營運指標等重要財務數據。④對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查，認定不良貸款數額、比例并分析成因。對沒有清償的貸款本息，要督促和幫助借款人制定切實可行的還款計劃。⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資和關聯公司情況進行調查。⑥對抵押物的價值評估情況作出調查。⑦對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率和利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。

58．C[解析]貸款申請是貸款全流程管理與風險控制的第一個環節，對于管理客戶關系、開拓業務市場、發展潛在風險具有十分重要的意義。

59．B[解析]貸款是商業銀行最主要的資產業務，商業銀行從廣大儲蓄人那里吸收存款(負債業務)后，將這筆資金以更高的利率貸放出去，從而形成銀行資產，貸款資產一般都占商業銀行資產的絕大部分。

60．C[解析]A選項，在經濟周期經過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業存貨上升和價格下降，這時企業需要降低多余的存貨來增加現金流入；B選項，即使在經濟周期中，經濟衰退的幅度較小，不會出現經濟蕭條，企業的信用度也會大幅下滑；D選項，在經濟增長停滯甚至出現負增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。

61．C[解析]根據《綠色信貸指引》第26條規定，銀行業金融機構應至少每2年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業監管機構報送自我評估報告。

62．D[解析]凡利用國外借入資金對國內轉貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區別處理。“掛鉤”方式是指按照與國外銀行簽訂的貸款協議規定的條件對內轉貸。“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協議規定的條件對內進行轉貸。故A、B選項說法不正確。凡采用“掛鉤”方式轉貸的，一般不允許展期。故C選項說法不正確。借款人在國內轉貸協議規定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理。故D選項說法正確。

63．B[解析]特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發放的貸款。

64．A[解析]長期貸款展期期限累計不超過3年；中期貸款展期期限累計不超過原來貸款期限的一半；短期貸款展期期限不過原來貸款的期限。

65．B[解析]留置權人與債務人應當約定留置財產后的債務履行期間，沒有約定或者約定不明確的，留置權人應當給債務人2個月以上履行債務的期間，但鮮活易腐等不易保管的動產除外。

66．D[解析]信貸授權大致可分為以下三種類型：①直接授權，是指銀行業金融機構總部對總部相關授信業務職能部門或直接管理的經營單位授予全部或部分信貸產品一定期限、一定金額內的授信審批權限。②轉授權，是指授權的經營單位在總部直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限。根據貸款新規規定，貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規定流程審批貸款，不得越權審批。③臨時授權，是指被授權者因故不能履行業務審批職責時，臨時將自己權限范圍內的信貸審批權限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。

67．A[解析]貸款發放的進度放款原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。

68．D[解析]影響銀行營銷決策的微觀環境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業競爭對手的實力與策略。

69．C[解析]產品項目，即某個特定的個別銀行產品，它是金融產品劃分的最小單位。

70．D[解析]按照五層次理論，產品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產品中的延伸產品。

71．C[解析]按照貸款用途分類，可以分為固定資產貸款、流動資產貸款、并購貸款、房地產貸款和項目融資。特定貸款屬于按照貸款經營模式分類。

72．A[解析]在市場經濟基礎上，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的。信貸資金運動以銀行為軸心，是市場經濟的客觀要求，也是信貸資金發揮作用的基礎條件。

73．C[解析]在價格領導模型中，貸款利率通常由三部分構成：①優惠利率；②借款人支付的違約風險溢價；③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。

74．A[解析]補償余額是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數量的活期存款和低利率定期存款。

75．A[解析]貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶，而客戶又未使用的那部分資金收取的費用。

76．C[解析]對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中長期貸款。

77．A[解析]貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行的穩健經營和發展。

78．C[解析]貸款是商業銀行最主要的資產業務，銀行要承擔多方面的風險。

79．B[解析]變動成本隨著生產和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本(生產過程產生的)等。

80．D[解析]A選項，具有行業分散特征的行業競爭激烈；B選項，高經營杠桿增加競爭；C選項，市場成長越緩慢，競爭程度越大。

81．D[解析]由于銷售的持續上升加上成本控制，成熟階段利潤達到最大化。

82．B[解析]季節性融資一般是短期的。

83．A[解析]在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人，原因可能是：①對現在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道；④為了規避債務協議的種種限制，想要歸還現有的借款。

84．A[解析]A選項錯誤，并購融資在20世紀80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易。

85．A[解析]賒銷收入凈額一銷售收入一現銷收入一銷售退回～銷售折讓一銷售折扣。

86．D[解析]A、B、C選項都屬于長期償債能力分析指標。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。

87．D[解析]當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據是合理價值法。

88．B[解析]流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多；速動比率過高，說明現金持有太多，表明企業理財不善，資金利用效率過低。

89．B[解析]財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率。

90．B[解析]B選項表述錯誤，在編制自有資金現金流量表時，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本。

二、多項選擇題

1．ABDE[解析]抵債資產管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。

2．ABC[解析]資金周轉周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉天數、存貨周轉天數和應付賬款周轉天數有關。

3．BE[解析]投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務投資回收能力方面的主要評價指標。在財務評價中，將求出的投資回收期與行業基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規定的時間內收回投資。

4．ABCDE[解析]信貸是指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。

5．ACDE[解析]業務人員進行貸前調查的方法主要有：①現場調研；②搜尋調查；③委托調查。另外，還可以通過行業協會(商會)了解客戶真實情況。

6．BDE[解析]對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向之后，借款人除提交一般資料，還需提交的文件有：①資金到位證明文件；②項目可行性研究報告及有關部門對研究報告的批復；③其他配套條件落實的證明文件。

7．ABCD[解析]本題考查借款需求分析的意義。

8．ABDE[解析]營運能力是指通過借款人資產周轉速度的有關指標反映出來的資產利用效率，它表明客戶管理人員經營、管理和運用資產的能力。常用的比率有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產收益率和所有者權益收益率。

9．ABCDE[解析]市場需求預測分析是指在市場調查和供求預測的基礎上，根據項目產品的競爭能力、市場環境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產品在特定時期內是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰略來實現銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產的產品的市場現狀，并預測其未來發展趨勢。

10．ABCDE[解析]本題考查銀行業金融機構審批要素中存在的問題。

11．ABCDE[解析]駱駝(CAMEL)評級分析系統包括：資本充足率(CapitalAdequacy)、資產質量(AssetsQuality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動性(Liquidity)等因素。

12．ABE[解析]現金流量中的現金包括：庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及3個月以內的證券投資。

13．BE[解析]速動比率衡量企業流動資產中可以立即變現用于償還流動負債的能力。一般來說，速動比率越高，說明企業資產的變現能力越強，短期償債能力越強，但不能說明企業的盈利能力較強。故A、C選項不符合題意，B選項符合題意。速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。故D選項不符合題意。速動比率過高，即速動資產相對于流動負債過多，說明現金持有太多。

14．ABCDE[解析]貸款償還期的計算有兩種方式：①在還款時間及還款方式既定的情況下，計算項目能否滿足還款要求，這時可以采用綜合還貸的方式；②以最大能力法計算項目貸款償還期。故A、B選項符合題意。對銀行來說，計算貸款償還期的主要任務是了解項目償還貸款所需的時間，分析在還款方式和還款條件既定的情況下，項目能否在銀行要求的時間內歸還貸款。故C選項符合題意。分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可能性如何，項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金和公益金后再拿來還款。故D、E選項符合題意。

15．ABCD[解析]經商業銀行認可的具有較強代為清償能力的、無重大債權債務糾紛的以下單位和個人可以作為保證人：①金融機構；②從事符合國家法律、法規的生產經營活動的企業法人；③從事經營活動的事業法人；④其他經濟組織；⑤自然人。故A、B、D選項符合題意。企業法人的分支機構有該法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。故C選項符合題意。以公益為目的的事業單位、社會團體不得作為保證人。故E選項不符合題意。

16．ABCE[解析]在我國市場經濟體制建立和發展過程中，銀行開展擔保貸款業務具有重要的意義。擔保的作用主要表現為以下四個方面：①協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；②降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；③促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況；④鞏固和發展信用關系。

17．ABCD[解析]短期貸款報審材料的內容包括借款申請文件、借款人資信審查文件、貸款擔保文件、借款用途證明文件和貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。故A、B、C、D選項符合題意。短期貸款一般不用于采購大型設備。故E選項不符合題意。

18．ABDE[解析]在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發放貸款，故A選項符合題意。借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實，借貸雙方之間的權利與義務關系即確立，銀行不按借款合同的約定履行義務、發放貸款，即構成借款合同項下的違約行為。故B選項符合題意。影響借款人的利益，借款人不能按預期得到資金，其生產經營計劃就會被打亂，影響企業正常的運作，從而可能使借款人蒙受損失。故D選項符合題意。影響貸款的正常收回。故E選項符合題意。

19．ABD[解析]“貸放分控”是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。“貸放分控”中的“貸”是指業務流程中貸款調查、審查、審批等環節，尤其是貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節。“放”是指銀行放款，特指貸款審批通過后，由銀行審核，將符合條件的貸款發放或支付出去的環節。

20．ABCD[解析]我國的期貨市場起步于20世紀90年代，目前已有三家商品期貨交易所：上海期貨交易所、大連商品交易所、鄭州商品交易所；一家金融期貨交易所：2006年9月在上海成立的中國金融期貨交易所。

21．ABCDE[解析]銀行若在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的質押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發生不利變化，均可要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。另外，如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。

22．BE[解析]企業與銀行往來的異常現象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下降；②在多家銀行開戶(數量明顯超過公司經營需要)；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。A選項，企業在銀行的存款大幅上升，表明企業與銀行往來良好，有利于銀行對企業的控制，不會為銀行帶來風險；C選項，企業對長短期貸款均依賴，并未過多依賴短期貸款，且未要求展期，因而可視企業為正常；D選項，企業還款資金為銷售回款，表明企業經營正常、與銀行往來正常。

23．ABCD[解析]借款人已資不抵債是可疑類貸款具有的特征。

24．ACDE[解析]基本信貸分析同樣需關注貸款的目的，防止貸款被挪用。因為貸款一旦被挪用，將導致還款風險加大。

25．ABDE[解析]銀行在深入分析不良貸款成因的基礎上，可有針對性地采取以下方式化解不良貸款：①現金清收；②重組；③以資抵債；④呆賬核銷。

26．BCDE[解析]我國商業銀行不良資產的產生與下列因素有關：①社會融資結構的影響。我國間接融資比重較大，企業普遍缺少自有資金。企業效益不好，必然影響到銀行的不良資產。我國傳統上是以商業銀行為主的融資格局，資本市場的發展相對滯后．使得全社會的信用風險集中積聚到商業銀行中。故A選項說法不正確。我國國有企業的經營機制改革沒有很好地解決，也是我國商業銀行不良資產產生的重要因素。故E選項說法正確。②宏觀經濟體制的影響。長期以來我國的經濟增長主要是政府主導的粗放型經營模式，國有銀行根據政府的指令發放貸款，經濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了。由此形成大量不良資產。故B選項說法正確。③社會信用環境影響。有的企業沒有償還銀行貸款的動機，相關的法律法規也沒有得到很好的實施，由此形成了大量的不良資產。故C選項說法正確。④商業銀行自身問題。比如法人治理結構未能建立起來、經營機制不靈活、管理落后、人員素質低等因素都影響著銀行資產質量的提高。

27．ABCDE[解析]貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。

28．ABCD[解析]本題考查信貸業務崗職責。E選項屬于信貸審查崗職責。

29．DE[解析]銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率。選擇價值相對穩定、價格波動較小的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。

30．CE[解析]根據《擔保法》第37條規定，不得抵押的財產有：①土地所有權；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權除外；③學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；④所有權、使用權不明或者有爭議的財產；⑤依法被查封、扣押、監管的財產；⑥依法不得抵押的其他財產。

31．ABD[解析]運用固定資產周轉率做實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，需考慮以下幾個問題：①固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產更新改造而增加，這些都會影響固定資產周轉率；②在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響；③將不同行業作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。

32．AD[解析]在分析資金結構是否合理時，要注意以下兩方面內容：①資產負債表結構是否合理，即長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產由短期資金支持；②企業經營風險水平，即企業控制和管理的全部資產的不確定性如何。

33．ABD[解析]根據現行的增值稅制度，企業的會計核算實行價稅分離。在貨物購進階段，會計處理上就根據增值稅專用發票注明的增值稅稅額和價款，屬于價款部分計入購入物的成本，屬于增值稅部分計入進項稅額；在銷售階段，銷售價格中不再含稅，如果定價時含稅，應還原為不含稅價格作為銷售收入，向購買者收取的增值稅作為銷項稅額。根據以上原則，產品銷售收入和產品成本中都不再含增值稅，與之相適應的利潤核算過程中，產品銷售稅金及附加也不再包含增值稅。

34．ABCDE[解析]外購的投入物按照買價加應由企業負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。

35．ABCDE[解析]商業銀行可接受的財產質押范圍有：①出質人所有的、依法有權處分的機器，交通運輸工具和其他動產；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；③依法可以轉讓的基金份額、股權；④依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產權等知識產權；⑤依法可以質押的其他權利，包括合同債權、不動產受益權和租賃權、項目特許經營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉讓權等。

36．ABCE[解析]貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查。②對抵押物的價值進行準確評估。實際操作中，銀行一般要求抵押企業提供商業評估機構出具的評估報告，并根據評估價值打折扣后確定貸款額。③做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力。④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。

37．ABCDE[解析]保證擔保的范圍是指保證人所擔保的主債權的范圍。也是保證人承擔保證責任的范圍。保證范圍一般包括：主債權及其利息、違約金、損害賠償金及實現債權的費用。

38．ABCE[解析]除首次放款外，以后的每次放款無需重復提交許多證明文件和批準文件，通常只需提交以下文件：①提款申請書；②借款憑證；③工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支的證明；④貸款用途證明文件；⑤其他貸款協議規定的文件。

39．ABE[解析]貸放分控的操作要點包括：①明確放款執行部門的職責；②明確崗位設置和業務流程；③完善對放款執行部門的考核和問責機制。

40．BCD[解析]“實貸實付”的現實意義在于：①有利于將信貸資金引入實體經濟；②有利于加強貸款使用的精細化管理；③有利于銀行管控信用風險和法律風險。

三、判斷題

1．A[解析]銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。如果要求協議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以借款合同來對待。因此，簽訂銀企合作協議時業務人員首先應明確協議的法律地位．并據此謹慎對待協議條款。

2．B[解析]新企業進入一個行業的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況。

3．A[解析]略。

4．A[解析]由于與固定資產擴張相關的借款需求的關鍵信息來自公司的管理層。管理層可推遲固定資產擴張的時間，直到固定資產生產能力受限，或者利好機會出現以及融資成本降低時再進行投資。因此，銀行必須與公司管理層進行詳細的討論．了解公司的資本投資計劃．進而評估固定資產擴張是否可成為合理的借款原因。

5。A[解析]源自長期銷售增長的核心流動資產增長，必須由長期融資來實現，具體包括核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。公司可以通過多種渠道獲得資金，以滿足運營資本投資的需求，其中留存收益是支撐銷售長期增長的重要資金來源。

6．A[解析]一次性還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。

7．A[解析]信貸資金運動的一般規律性，在市場經濟基礎上，又產生了新的特點：銀行成為信貸中心，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，銀行成為信貸資金調節的中介機構。

8．B[解析]隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。

9．B[解析]商業銀行選擇目標市場必須要有足夠的購買力且能保持穩定，這樣才能保證銀行具有足夠的營業額。購買力不穩定可能引發銀行營業額的波動，影響經營和盈利目標實現。

10．B[解析]在銀行流動資金貸前調查報告中，借款人財務狀況應包含近三年流動資產與流動負債變化情況。同樣，借款人生產經營及經濟效益情況中應包含近三年原材料進口數量和金額、產成品出口量和創匯額、進出口商品盈虧及出口換匯成本分析。對貸款擔保分析中要根據近三年的資產、負債、所有者權益、資產負債率、銷售收入、凈利潤、創匯等分析擔保人的資本信用與財務狀況。

11．B[解析]在信貸資金總量一定的情況下，周轉速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應較差。信貸資金周轉速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應較好。

12．A[解析]在資產轉換理論的影響下，商業銀行的資產范圍顯著擴大，由于減少非盈利現金的持有，銀行效益得到提高。

13．B[解析]銀行內部資源分析中的“物質支持”主要分析銀行各種物質支持能否滿足未來營銷活動的需要。

14．B[解析]對銀行產品的定價，至少有三個目標：產品如何能夠被市場和消費者認可；如何擴大市場份額和占有率；利潤如何轉化。

15．A[解析]作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。