【答案與解析】

　　一、單項選擇題

　　1．A內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

　　2．B風險管理部門要配備具有高度職業精神和風險管理技能的專業人員，與業務部門保持獨立。由高級管理層負責執行風險管理政策；風險管理的最終責任由董事會來承擔，并且確保商業銀行有效識別、計量、檢測和控制各項業務所承擔的各種風險。

　　3．B模型風險是商業銀行在采用高級風險量化方法時產生的。

　　4．D財務控制部門是有效風險管理的最前端。

　　5．B隨著公眾風險意識顯著提高，越來越多的機構／個人投資者、客戶開始重新審視商業銀行的風險管理能力，要求商業銀行發布風險信息，特別是發布投資風險報告。

　　6．B分解分析法是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。

　　7．C要充分發揮人的主導作用，而不是信息系統的作用。

　　8．C銀行是否制定了有效的政策、措施和規定來管理業務活動是外部監督機構對商業銀行風險管理能力評估的內容。內部審計的主要內容包括：(1)經營管理的合規性及合規部門工作情況；(2)內部控制的健全性和有效性；(3)風險狀況及風險識別、計量、監測和控制程序的適用性和有效性；(4)信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況；(5)會計記錄和財務報告的準確性和可靠性；(6)與風險相關的資本評估系統情況；(7)機構運營績效和管理人員履職情況等。

　　9．D董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。

　　10．C高級管理層負責具體執行經董事會批準的操作風險管理系統，即將該系統轉化為具體的政策、程序和步驟，以便于業務部門的貫徹落實和對照檢查。

　　二、多項選擇題

　　1．ABCD風險管理流程包括風險識別、風險計量、風險監測、風險控制。

　　2．ACDE常用的風險識別的方法有：制作風險清單、專家調查列舉法、情景分析法、分解分析法、失誤樹分析法、資產財務狀況分析法。

　　3．ABC不利于絕對控制商業銀行的敏感信息和無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力是分散型風險管理部門的缺點。

　　4．ACD風險文化是風險管理的靈魂，一般由風險管理理念、制度、知識三個層次構成。

　　5．ABCD良好信用文化的形成必須將風險文化貫穿到商業銀行的整個生命周期，運動式的突擊教育活動不能起到培育風險文化的作用。

　　6．BCD應確保所開發的風險模型是能夠在未來一定時間限度內滿足商業銀行風險管理需要的數量模型；商業銀行應當根據不同的業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的計量方法，并不是模型越高級越好。

　　7．ABCDE 5個選項都是商業銀行公司治理要求。

　　8．ADE高級管理層負責識別、計量、監測和控制各種風險，；監事會是我國商業銀行所特有的機構。

　　9．ABCDE商業銀行內部控制的組成要素包括內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋和監督、評價與糾正，而良好的企業精神與控制文化、科學、有效的激勵機制屬于內部控制環境的內容。

　　三、判斷題

　　1．A銀行董事會通常指派專門委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

　　2．A風險管理的目標是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

　　3．B董事會通常設置最高風險管理委員會，負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。商業銀行的風險管理部門、合規部門和內部審計部門均應保持獨立地位。

　　4．B分散型風險管理部門不是必須包括商業銀行風險管理的核心要素。

　　5．B聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第，應當隨時了解各類利益持有者所關心的問題，并且正確預測他們對商業銀行的業務、政策或運營調整可能產生的反應。