11. 資本監(jiān)管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。

　　監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。

　　經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。

　　(2)資本的作用

　　①為商業(yè)銀行提供資金來(lái)源。

　　②吸收和消化損失。

　　③約束銀行擴(kuò)張，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

　　(3)資本監(jiān)管的重要性

　　①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。

　　②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。

　　③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

　　(4)資本充足率計(jì)算

　　①資本充足率計(jì)算公式和最低要求。

　　資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　②資本的組成。

　　核心資本

　　實(shí)收資本

　　盈余公積

　　未分配利潤(rùn)

　　少數(shù)股權(quán)

　　附屬資本。

　　③資本扣除的有關(guān)規(guī)定。

　　④表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　⑤風(fēng)險(xiǎn)緩解的處理。

　　⑥表外項(xiàng)目的處理。

　　⑦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　(5)資本監(jiān)管的要點(diǎn)

　　①有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。

　　②監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評(píng)估。

　　③監(jiān)管部門可以個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。

　　④監(jiān)管部門對(duì)資本不足銀行的糾正措施包括三類。

　　⑤商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

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