11. 資本監管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權益，是商業銀行資產負債表上所有者權益部分，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。

　　監管資本是指商業銀行根據監管當局關于合格資本的法規與指引發行的所有合格的資本工具。

　　經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。

　　(2)資本的作用

　　①為商業銀行提供資金來源。

　　②吸收和消化損失。

　　③約束銀行擴張，增強銀行系統的穩定性。

　　(3)資本監管的重要性

　　①資本監管是審慎銀行監管的核心。

　　②資本監管是提升銀行體系穩定性、維護銀行業公平競爭的重要手段。

　　③資本監管是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段。

　　(4)資本充足率計算

　　①資本充足率計算公式和最低要求。

　　資本充足率=(資本-扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)

　　核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)

　　②資本的組成。

　　核心資本

　　實收資本

　　盈余公積

　　未分配利潤

　　少數股權

　　附屬資本。

　　③資本扣除的有關規定。

　　④表內資產風險權重。

　　⑤風險緩解的處理。

　　⑥表外項目的處理。

　　⑦市場風險資本要求。

　　(5)資本監管的要點

　　①有效資本監管的起點是商業銀行自身嚴格的資本約束。

　　②監管部門應對商業銀行資本管理程序進行評估。

　　③監管部門可以個案性地要求商業銀行持有高于最低標準的資本。

　　④監管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類。

　　⑤商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設董事會的，由行長負責。

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