商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本

一、資本的概念和作用

(一)資本的含義

通常所說(shuō)的資本是指會(huì)計(jì)資本，也就是賬面資本，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。

商業(yè)銀行以負(fù)債經(jīng)營(yíng)為特色，資本所占比重較低，融資杠桿率很高，因此承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)。

(二)資本的作用

(1)資本為商業(yè)銀行提供融資。資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款和其他投資資金來(lái)源之一，和負(fù)債一樣，擔(dān)負(fù)提供融資的使命。

(2)吸收和消化損失。資本的本質(zhì)是可以自由支配，是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的第一資金來(lái)源，因此，資本金又被稱(chēng)為保護(hù)債權(quán)人免遭風(fēng)險(xiǎn)損失的緩沖器。

(3)限制商業(yè)銀行過(guò)度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，增加銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性，商業(yè)銀行在高風(fēng)險(xiǎn)、高收益、做大做強(qiáng)目標(biāo)驅(qū)動(dòng)下，難以真正實(shí)現(xiàn)自我約束，監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)要求銀行所持資本不得低于最低資本充足率要求，以降低銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)維持市場(chǎng)信心。市場(chǎng)信心是影響商業(yè)銀行流動(dòng)性和安全性的直接因素，對(duì)商業(yè)銀行信心喪失，將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行流動(dòng)性危機(jī)甚至市場(chǎng)崩潰。商業(yè)銀行資本金作為保護(hù)存款人利益的緩沖器，在維持市場(chǎng)信心方面發(fā)揮重要作用，同時(shí)也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)格資本監(jiān)管的重要理由和目標(biāo)。

(5)為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。資本是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險(xiǎn)管理最根本的動(dòng)力來(lái)源。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理始終由代表資本利益的董事會(huì)來(lái)推動(dòng)，并承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任