商業銀行風險與資本

一、資本的概念和作用

(一)資本的含義

通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本，是商業銀行資產負債表中資產減去負債后的所有者權益，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。

商業銀行以負債經營為特色，資本所占比重較低，融資杠桿率很高，因此承擔巨大風險。

(二)資本的作用

(1)資本為商業銀行提供融資。資本是商業銀行發放貸款和其他投資資金來源之一，和負債一樣，擔負提供融資的使命。

(2)吸收和消化損失。資本的本質是可以自由支配，是承擔風險和吸收損失的第一資金來源，因此，資本金又被稱為保護債權人免遭風險損失的緩沖器。

(3)限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔，增加銀行系統穩定性，商業銀行在高風險、高收益、做大做強目標驅動下，難以真正實現自我約束，監管當局通過要求銀行所持資本不得低于最低資本充足率要求，以降低銀行倒閉的風險。

(4)維持市場信心。市場信心是影響商業銀行流動性和安全性的直接因素，對商業銀行信心喪失，將直接導致商業銀行流動性危機甚至市場崩潰。商業銀行資本金作為保護存款人利益的緩沖器，在維持市場信心方面發揮重要作用，同時也是監管機構實施嚴格資本監管的重要理由和目標。

(5)為風險管理提供最根本的驅動力。資本是風險的第一承擔者，因而也是風險管理最根本的動力來源。在商業銀行經營管理活動中，風險管理始終由代表資本利益的董事會來推動，并承擔最終風險責任