商業(yè)銀行內部控制

1.定義和內涵

商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。是指商業(yè)銀行內部的控制系統(tǒng)。

完善商業(yè)銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。

2.商業(yè)銀行內部控制的目標和要素

（1）目標

確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章的貫徹執(zhí)行

確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)

確保風險管理體系的有效性

確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

（2）要素

內部控制環(huán)境

風險識別與評估

內部控制措施

信息交流與反饋

監(jiān)督、評價與糾正

（3）主要原則

商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則

商業(yè)銀行風險文化

1.定義和內涵

風險文化是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心。

2.先進的風險管理理念

風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。

風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。

風險管理戰(zhàn)略應該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務于業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略

商業(yè)銀行應該充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應該采取審慎態(tài)度。

3.風險文化的培植

首先，風險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項終身事業(yè)

其次，商業(yè)銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念等內容，使之成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀。

最后，商業(yè)銀行應該通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為。