流動(dòng)性比率/指標(biāo)是指？

答：流動(dòng)性比率/指標(biāo)法是各國監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的方法之一，其做法是首先確定流動(dòng)性資產(chǎn)的種類并進(jìn)行估值，然后確定合理的比率/指標(biāo)并用于評(píng)估和監(jiān)控。

常用的比率/指標(biāo)包括現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款比例、貸款與總資產(chǎn)比率，貸款總額與核心存款比率、流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率、易變負(fù)債與總資產(chǎn)比率、大額負(fù)債依賴度。

流動(dòng)性比率/指標(biāo)法的n優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單實(shí)用，缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)分析。運(yùn)用流動(dòng)性比率/指標(biāo)法時(shí)，不能簡(jiǎn)單的根據(jù)一項(xiàng)或幾項(xiàng)比率/指標(biāo)就對(duì)銀行的流動(dòng)性狀況做出評(píng)估和判斷，原因在于不同規(guī)模的商業(yè)銀行其業(yè)務(wù)特質(zhì)及獲取流動(dòng)性的途徑和能力各不相同，因此必須綜合多種比率/指標(biāo)、以及內(nèi)外部因素，才可能對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性做出正確評(píng)估。

現(xiàn)金頭寸指標(biāo) = (現(xiàn)金頭寸 + 應(yīng)收存款)/ 總資產(chǎn)，該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時(shí)現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)。

核心存款比例 = 核心存款 / 總資產(chǎn)，對(duì)同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動(dòng)性也相對(duì)較好。核心存款是指那些相對(duì)來說較穩(wěn)定、對(duì)利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其影響也較小。

貸款總額與總資產(chǎn)的比率。比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。

貸款總額與核心存款的比率是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)。比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越小

流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。這個(gè)比率越高則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，應(yīng)付流動(dòng)性需求的能力也就越強(qiáng)。商業(yè)銀行的規(guī)模越大則該比率越小。

易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲得所需資金。易變負(fù)債是指那些受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來源，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行不利的變動(dòng)時(shí)，這部分資金來源容易流失。一般來說，在其他條件相同的情況下，比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高。

大額負(fù)債依賴度 =(大額負(fù)債 - 短期投資)/(盈利資產(chǎn) - 短期投資)，從事積極負(fù)債管理的商業(yè)銀行被認(rèn)為大額負(fù)債有較高的依賴度，意味熱錢對(duì)商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的支撐程度。對(duì)大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，僅適合用來衡量大型特別是跨國商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)金流分析

答：通過對(duì)商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測(cè)和分析，可以評(píng)估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動(dòng)性狀。

-當(dāng)來源金額大于使用金額時(shí)，即流動(dòng)性相對(duì)充足;

-若商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性“赤字”，則必須考慮這種赤字可能給自身運(yùn)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究表明，剩余額與總資產(chǎn)之比小于3-5% 時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)預(yù)警。

在正常市場(chǎng)條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況。但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大而且業(yè)務(wù)非常復(fù)雜，則分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準(zhǔn)確性隨之降低，現(xiàn)金流分析的可信賴度也逐漸減弱。

知識(shí)要點(diǎn)：現(xiàn)金流分析適用于評(píng)估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況，但有時(shí)可能難以獲得完整、準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量信息。