商業銀行風險管理環境

一、商業銀行公司治理

公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托\代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業銀行和股東利益的目標,以便于實施有效的監督。

通過合理的制度設計、建立分工明確的組織體系、實現公司權力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業銀行公司治理，將有利于商業銀行自上而下地實施全面風險管理，加強內部控制，防范操作風險，增強核心競爭力，并實現安全運營。

我國商業銀行公司治理的要求，主要內容包括：

(1)完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

(2)明確上述人員的權利義務。

(3)建立、健全以監事會為核心的監督機制。

(4)建立完善的信息報告和信息披露制度。

(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

二、商業銀行內部控制

(一)商業銀行內部控制的定義和內涵

1.定義:商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監控和糾正的動態過程和機制。

(二)商業銀行內部控制的要素和原則

1.商業銀行內部控制的要素

(1)內部控制環境。

(2)風險識別與評估。

(3)內部控制措施。

(4)監督與糾正。

(5)信息交流與反饋。

2.商業銀行內部控制的主要原則

商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：

(1)內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節。

(2)內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點。

(3)內部控制應當具有高度的權威性。

(4)內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門。

三、商業銀行風險文化

(一)商業銀行風險文化的定義和內涵

風險文化又稱風險管理文化，是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。

風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，員工的行為具有更直接和長效的影響力。

健康的風險文化以商業銀行整體文化為背景，以經營價值最大化為目標，貫穿以人為本的經營理念，有機地融合先進的風險管理技術和科學的風險管理手段;始終面向不斷變化的市場、客戶，在與市場的不斷博弈中完善政策制度，與時俱進地指導商業銀行風險管理實踐，是科學、有效、完整和可控的全面風險管理體系的靈魂。

健康的風險文化至少應包括以下幾個方面的內容：

(1)樹立正確的風險管理理念。

(2)加強高級管理層的驅動作用。

(3)創建學習型組織，充分發揮人的主導作用。

(二)先進的風險管理理念

( l )風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。

(2)風險管理的目標是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

(3)風險管理戰略應納入商業銀行的整體戰略之中，并服務于業務發展戰略。

(4)商業銀行應充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制。

(三)風險文化的培植

( 1)培植風險文化不是階段性工作，而是商業銀行的一項“終身事業”。

(2)商業銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念、知識、規范和標準。

(3)商業銀行應通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入每一位員工的日常行為中。

四、商業銀行管理戰略

(一)商業銀行管理戰略的定義和內涵

商業銀行管理戰略是商業銀行在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較的基礎上，提出的一整套中長期發展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。

(二)商業銀行管理戰略的基本內容

一般而言，商業銀行管理戰略分為戰略目標和實現路徑兩個方而的內容。

戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項，以便管理層清晰了解戰略的實施情況、存在的問題以及修正的必要性。從形式上看，戰略愿景主要描繪商業銀行的理想境界，如客戶滿意、股東回報率高、員工價值實現等宏觀層面的景象;階段性戰略目標明確在未來某一時間段內，商業銀行公司治理結構、管理模式、各項業務(可按區域、產品、行業等劃分)發展、風險控制、人員管理等領域希望實現的目標;可將階段性戰略目標繼續分解為主要發展指標使目標進一步細化、量化，增強可操作性。

戰略目標決定了實現路徑。商業銀行的各項工作必須緊緊圍繞戰略目標展開，一旦戰略目標發生改變，必須相應調整工作內容和方式。戰略目標確立后，商業銀行應重點研究如何保證實現路徑的高質量和效率。