從信貸業(yè)務(wù)的層面，商業(yè)銀行分散信用風險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實行授信限額管理。
從銀行管理的層面，限額的制定過程體現(xiàn)了商業(yè)銀行董事會對損失的容忍程度，反映了商業(yè)銀行在信用風險管理上的政策要求和風險資本抵御以及消化損失的能力。
一、限額管理
限額是指對某一客戶(單一法人或集團法人)所確定的、在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用風險暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度信用風險暴露的具體狀況、商業(yè)銀行的風險偏好、經(jīng)濟資本配置等因素有關(guān)。
1. 單一客戶限額管理
商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮兩方面因素：
(1)客戶的債務(wù)承受能力
針對單一客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務(wù)的最大能力，或客戶的最高債務(wù)承受額。一般來說，具體決定一個客戶(個人或企業(yè)/機構(gòu))債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權(quán)益，由此可得：
MBC= EQ×LM
LM=f ( CCR )
MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高債務(wù)承受額;
EQ(Equity)是指所有者權(quán)益;
LM(Lever Modulus)是指杠桿系數(shù);
CCR(Customer Credit Rating)是指客戶資信等級;
f(CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。
客戶與商業(yè)銀行系雙向選擇關(guān)系。商業(yè)銀行在考慮對客戶守信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準備發(fā)放的新授信一并加以考慮。
在實際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等。調(diào)節(jié)系數(shù)的取值。
(2)銀行的損失承受能力
銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承受的損失限額(或?qū)υ摽蛻舻娘L險容忍度)。
總結(jié)：當客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任何一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。
2. 集團客戶限額管理
管理與單一客戶有相似之處，但整理思路上有較大差異。集團統(tǒng)一授信一般分“三步走”：
①總行方針確定整體授信限額;②單一授信限額測算關(guān)聯(lián)企業(yè)或成員單位的最高限額參考值;③分析具體情況，調(diào)整成員授信限額，注意控制總合。
對其授信時應(yīng)注意以下幾點：
統(tǒng)一識別標準，實施總量控制。
掌握充分信息，避免過度授信。
主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。
3.國際與區(qū)域限額管理
(1)國家風險限額
國際風險限額是用來對某一國家的風險暴露管理的額度框架。其管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。
國家風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風險以及高壓力風險事件情景風險。國家信用風險暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對方的信用風險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風險暴露。跨境轉(zhuǎn)移風險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機構(gòu)對另外一國的交易對方進行的授信活動。
(2)區(qū)域限額管理
一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置地區(qū)風險限額。我國由于國土遼闊、各地經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，因此在一定時期內(nèi)，實施區(qū)域風險限額管理還是很有必要的。
4. 組合限額管理
組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。
(1)授信集中度限額：行業(yè)、產(chǎn)品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設(shè)定維度。
(2)總體組合限額
總體組合限額時在分別計量貸款、投資、交易和表外風險等不同大類組合限額的基礎(chǔ)上計算出來的。自上而下的方式設(shè)定每個維度的限額。
設(shè)定組合限額主要可分為以下五步：
第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重。
第二步，根據(jù)資本分配權(quán)重，對預(yù)期的組合進行壓力測試，估算組合的損失。
第三步，將壓力測試估算出的預(yù)計組合損失與商業(yè)銀行的資本相對比。
第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合(按行業(yè)、按產(chǎn)品等)以資本表示的組合限額：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重
第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額。
資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風險。組合風險越大，其資本轉(zhuǎn)換因子就越高。
進行總體組合限額時，應(yīng)注意：
①如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當嚴格遵守組合限額。
②商業(yè)銀行應(yīng)盡快采取措施將組合敞口降低到限額之下。組合限額一旦被明確下來，就必須嚴格遵守并得到良好維護。
