8.2 破壞金融管理秩序罪
8.2.1 危害貨幣管理罪
1.金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪
金融機構工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣，或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。
本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現為兩種情況：一是購買假幣；二是利用職務上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務上管理金庫、出納現金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調換成真幣。
本罪主體是特殊主體，為年滿十六周歲，具有辨認控制能力的銀行或者其他金融機構的工作人員。
本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而購買，或者明知是假幣而將其調換為真幣。
2.持有、使用假幣罪
持有、使用假幣罪，是指違反貨幣管理法規，明知是偽造的貨幣而持有、使用，數額較大的行為。
本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現為持有、使用偽造的貨幣，數額較大的行為。持有，是指將假幣置于行為人事實上的支配之下，不要求行為人實際上握有假幣。使用，是將假幣作為真幣使用。需要注意的是，使用可以是以外表合法的方式使用，如購買商品、兌換他種貨幣、存入銀行、贈與他人、繳納罰款等，也可以是以非法的方式使用，如用于賭博等。
本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認控制能力的自然人。
本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使用。而且持有假幣罪不以使用目的為必要。
需要注意的是，行為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從亟處罰。但行為人出售、運輸假幣后又使用的，以出售、運輸假幣罪和使用假幣罪數罪并罰。
8.2.2 破壞銀行管理罪
1.非法吸收公眾存款罪
本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。
本罪客觀方面主要表現為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。“公眾”是指社會不特定對象。
“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況：
一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個人私設銀行、錢莊，企事業單位私設銀行、儲蓄所等，非法辦理存款貸款業務，吸收公眾存款；
另一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業銀行和信用社，為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利息等手段吸收公眾存款。
變相吸收公眾存款，是指行為人不是以存款的名義而是以其他形式吸收公眾資金，承諾還本付息，來達到吸收公眾存款的目的。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。
本罪主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對象資金的目的，否則可能構成集資詐騙罪。
2.高利轉貸罪
高利轉貸罪，是以轉貸為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的行為。
本罪侵犯的客體是國家對貸款的管理制度。行為對象是金融機構的信貸資金。
本罪客觀方面表現為套取金融機構信貸資金，并將該資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的行為。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。具有貸款業務經營權的金融機構除外。
3.違法發放貸款罪
違法發放貸款罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員，違反國家規定發放貸款，造成重大損失的行為。
本罪的客體是國家對貸款的管理制度。
本罪客觀方面表現為違反國家規定發放貸款的行為。《商業銀行法》對貸款的程序、形式等有一系列嚴格的要求。不嚴格審查借款人的償還能力、保證人的償還能力、抵押物的權屬以及實現抵押權、質權的可行性；優于其他借款人同類貸款的條件而向關系人發放擔保貸款等，均屬于違反國家規定發放貸款。
本罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機構及箕工作人員。
本罪主觀方面是故意，并且違法向關系人發放貸款罪中還要求明知是關系人而違法向其發放貸款。
4.吸收客戶資金不入賬罪
吸收客戶資金不入賬罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員，吸收客戶資金不入賬，數額巨大或者造成重大損失的行為。
本罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度。行為對象是以金融機構辦理業務的名義所吸收的客戶資金，包括個人儲蓄和單位存款。客觀方面表現為吸收客戶資金不入賬的方式，數額巨大或者造成重大損失的行為。
本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機構及其工作人員。
本罪主觀方面是故意，并且根據《刑法修正案（六）》，不以非法牟利目的為必要。
5.偽造、變造金融票證罪
偽造、變造金融票證罪，是指偽造、變造匯票、本票、支票，偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證，偽造、變造信用證或者附隨的單據、文件或者偽造信用卡的行為。
本罪侵犯的客體是國家對金融票證的管理制度。
本罪客觀方面表現為偽造、變造金融票證的行為，包括：
（1）偽造、變造匯票、支票、本票；
（2）偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證；
（3）偽造、變造信用證或者附隨的單據、文件；
（4）偽造信用卡。
需要注意的是，偽造包括有形偽造和無形偽造兩種，前者是指沒有金融票證制作權的人，假冒他人名義，擅自制造外觀上足以使一般人誤認為是真實金融票證的假金融票證。后者是指有金融票證制作權的人，超越其制作權限，違背事實制造內容虛假的金融票證，如銀行工作人員制作虛假的銀行存單交付他人。變造是指沒有權限的人擅自對真正的金融票證進行加工，改變其數額、日期等記載事項。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。
本罪主觀方面是故意，即明知偽造、變造金融票證的行為會發生破壞金融秩序的結果，并且希望或者放任這種結果的發生。
6.非法出具金融票證罪
非法出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，情節嚴重的行為。
本罪侵犯的客體是國家對金融票證的管理制度。
本罪客觀方面表現為，違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，情節嚴重的行為。“違反規定”，是指違反有關金融法律、行政法規、規章及銀行金融機構內部制定的規章制度與業務規則。“為他人”不僅包括為自然人，而且包括為單位。“保函”，是指銀行辦理代客擔保業務時，應申請人的要求，向受益人開出的保證函件。“票據”指金融票據。“存單”即銀行存單。“資信證明”，是指提供客戶的財產狀況、償還能力、信用程度等情況的證明文件。
本罪主體是特殊主體，為銀行或者其他金融機構及其工作人員。
本罪主觀方面是故意，即明知違反規定而出具金融票據的行為。
7.違法票據承兌、付款、保證罪
對違法票據予以承兌、付款、保證罪，是指銀行或其他金融機構的工作人員在票據業務中，對違反《票據法》規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。
本罪侵犯的客體是國家對票據的管理制度。
本罪主體是特殊主體，為銀行或其他金融機構及其工作人員。
本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。對造成重大損失，行為人不需要明確認識到。
8.騙取貸款、票據承兌、金融票證罪
騙取貸款、票據承兌、金融票證罪，是指以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節的行為。本罪屬于《刑法修正案（六）》新增加的罪名。
本罪客觀方面表現為以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等。所謂“欺騙手段”，指行為人在取得銀行或者其他金融機構的貸款、票據承兌、信用證、保函等信貸資金、信用時，采用的是虛構事實、隱瞞真相等手段，掩蓋了客觀事實，騙取了銀行或其他金融機構的信任。只要申請人在申請信貸資金或信用過程中有虛構事實、隱瞞真相的情節，或者只要提供假證明、假材料，或者信貸資金沒有按照申請時所承諾的用途去使用，都可以認為是欺騙。區分罪與非罪的界限是，看是否給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節。
本罪的犯罪主體是一般主體，自然人和單位都可成為犯罪主體。
刑法之所以在貸款詐騙罪之外，再新設騙取貸款、票據承兌、金融票證罪，主要是為了加大打擊騙取銀行貸款的行為力度。從行為特征上看，本罪與貸款詐騙罪雖然都采用了欺騙手段，但本罪與貸款詐騙罪有一定區別：一是本罪在主觀上不要求行為人以“非法占有為強的”，而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的”。
9.背信運用受托財產罪
背信運用受托財產罪，是指銀行或者其他金融機構違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產，情節嚴重的行為。
本罪是《刑法修正案（六）》新增加的罪名，主要是針對目前金融機構委托理財和公眾資金經營、、管理領域出現的問題新增加的犯罪。
本罪客觀上表現為行為主體實施了“違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產”的行為。所謂“委托、信托的財產”，主要是指在當前的委托理財業務中，存放在各類金融機構中的以下幾類客戶資金和資產：（1）證券投資業務中的客戶交易資金。（2）委托理財業務中的客戶資產。（3）信托業務中的信托財產，分為資金信托和一般財產信托。（4）證券投資基金。
本罪的犯罪主體為特殊主體，即為“商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構”，個人不能構成本罪的主體。
10.洗錢罪
洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其性質和來源而提供資金賬戶，協助將財產轉換為現金、金融票據、有價證券，通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移，協助將資金匯往境外，或者以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的行為。
本罪在客觀方面，《刑法》中的洗錢罪明確規定其對象是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得，除這幾種違法所得之外，其他犯罪所得都不能成為洗錢罪的對象，也就不能構成洗錢罪。在主觀方面，洗錢罪是一種故意犯罪，即明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得而仍然掩飾、隱瞞違法所得及其產生的收益和來源，沒有這種故意，也不能構成洗錢罪。