第八章　金融犯罪及刑事責(zé)任

本章概要
本章介紹金融犯罪及刑事責(zé)任，分為金融犯罪概述、破壞金融秩序管理罪（包括危害貨幣管理罪、破壞金融機構(gòu)組織管理罪、破壞銀行管理罪等）、金融詐騙罪和銀行業(yè)職務(wù)犯罪四個部分。目的在于正確理解《刑法》有關(guān)金融犯罪和職務(wù)犯罪條文的含義及司法實踐的審判標(biāo)準(zhǔn)，有效提高銀行業(yè)從業(yè)人員遵紀(jì)守法與防范犯罪的法律意識。
8.1 金融犯罪概述
8.1.1 金融犯罪的概念
金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失，根據(jù)《刑法》規(guī)定應(yīng)受懲罰的行為。我國的金融犯罪主要規(guī)定在《刑法》分則第三章第四節(jié)“破壞金融管理秩序罪”及第五節(jié)“金融詐騙罪”中。
8.1.2 金融犯罪的種類
按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以將金融犯罪劃分為不同的類別。
1.根據(jù)金融犯罪的行為方式的不同，可以分為詐騙型金融犯罪、偽造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和規(guī)避型金融犯罪。
2.根據(jù)金融犯罪侵犯的客體不同，可以分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機構(gòu)管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務(wù)管理制度的犯罪。
3.根據(jù)金融犯罪實施主體的不同，可以劃分為針對銀行的犯罪和銀行人員職務(wù)犯罪。針對銀行的犯罪又稱為外部犯罪，主要包括破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等。銀行人員職務(wù)犯罪又稱為內(nèi)部犯罪，包括貪污、受賄、挪用公款、簽訂合同失職罪等。
8.1.3 金融犯罪的構(gòu)成
1.犯罪客體
金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。
金融管理秩序是銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據(jù)管理秩序、保險管理秩序等的總稱，侵犯其中任何一種秩序都屬于侵害金融管理秩序。
金融犯罪的對象，可以是人，也可以是各種金融工具。就作為金融犯罪對象的人而言，不僅包括自然人，也包括遭受金融詐騙的單位、非法吸收公眾存款所涉及的“公眾”等。就作為金融犯罪對象的金融工具而言，具體包括貨幣、各種金融票證（如匯票、本票、支票等）、有價證券、信用證、信用卡等。
2.犯罪客觀方面
金融犯罪的客觀方面表現(xiàn)為違反金融管理法規(guī)，非法從事貨幣資金融通活動，危害國家金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。具體內(nèi)容主要是：
（1）違反金融管理法規(guī)。這是金融犯罪突出的客觀特征。如果某種金融行為并沒有違反金融管理法規(guī)，則該種行為就不可能構(gòu)成金融犯罪。因此，違反金融管理法規(guī)，是金融犯罪成立的前提和基礎(chǔ)。
（2）具有非法從事貨幣資金融通的活動。
3.犯罪主體
金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人作為金融犯罪主體，有的是一般主體，有的是特殊主體。例如違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪就是特殊主體，必須是銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員。單位作為金融犯罪的主體，也有一般主體和特殊主體兩種，特殊主體為銀行或者其他金融機構(gòu)。
4.犯罪主觀方面
金融犯罪中一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。