復習難度

考試重要性

第一章稅法概論

★

★

第二章增值稅法

★★★

★★★

第三章消費稅法

★★

★★★

第四章營業稅法

★★

★★★

第五章城市維護建設稅法

★★

★★

第六章關稅法

★

★★

第七章資源稅法

★

★

第八章土地增值稅法

★★★

★★★

第九章房產稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅法

★

★★

第十章車輛購置稅和車船稅法

★

★★

第十一章印花稅和契稅法

★

★★

第十二章企業所得稅法

★★★

★★★

第十三章個人所得稅法

★★

★★★

第十四章國際稅收協定

★

★

第十五章稅收征收管理法

★

★

第十六章稅務行政法制

★

★

第十七章稅務代理

★

★

第十八章稅務咨詢和稅務籌劃

★

★

主觀題考點

鏈接的歷年試題

增值稅

電視機生產企業以及商場之間和對外業務增值稅進項稅、銷項稅、應納稅額的計算進口紅木、委托代銷工藝筷子、賒銷、樣品無償贈送的銷項稅、應納稅額銷售使用過的固定資產電子設備企業銷售設備

2009年新制度綜合題(6分)
2009年原制度綜合題(5分)
2009年原制度綜合題(1分)
2009年原制度綜合題(1分)

消費稅

商場金銀首飾銷售和抵債
白酒生產企業自產白酒銷售、視同銷售、委托加工應稅消費
品消費稅的計算
進口、受托加工、委托出口、生產化妝品銷售
受托加工一次性筷子

2009年新制度綜合題(2分)
2009年新制度計算題(6分)
2009年原制度計算題(4分)
2009年原制度綜合題(1分)

營業稅

人力資源中介服務、會議服務、境外對境內服務、資金占用費、轉讓房產營業稅的計算
軟件維護、轉讓商標權、無形資產投資、轉讓土地使用權、轉租租賃營業稅的計算
房地產企業房屋銷售
房地產企業房屋購銷及非房地產企業土地使用權轉讓
電子設備企業出租房屋

2009年新制度計算題(6分)
2009年原制度計算題(6分)
2009年新制度計算題(0.5分)
2009年原制度綜合題(2分)
2009年原制度綜合題(1分)

城建稅

房地產企業房屋銷售
電視機企業和商場銷售
受托加工消費品代收的城建稅
房屋購銷及土地使用權轉讓
電子設備企業銷售產品和出租房屋

2009年新制度計算題(0.5分)
2009年新制度綜合題(2分)
2009年原制度綜合題(1分)
2009年原制度綜合題(1分)
2009年原制度綜合題(1分)

關稅

進口化妝品
進口紅木

2009年原制度計算題(1分)
2009年原制度綜合題(1分)

土地增值稅

房地產開發企業用部分土地開發寫字樓銷售
轉讓商鋪稅額計算
房地產開發公司開發銷售辦公樓和非房地產企業讓土地使
用權

2009年新制度計算題(3分)
2009年原制度計算題(2分)
2009年原制度綜合題(5分)

房產稅

電子設備企業自用和出租房產

2009年原制度綜合題(1分)

印花稅

房地產開發企業受讓土地并用部分土地開發寫字樓銷售
購銷合同、加工承攬合同、技術合同、建筑安嶷承包合同、營業賬簿的印花稅
轉讓不動產的印花稅
房屋購銷及土地使用權轉讓的印花稅
電子設備企業購銷、租賃合同印花稅

2009年新制度計算題(1分)
2009年新制度計算題(6分)
2009年原制度計算題(1分)
2009年原制度綜合題(1分)
2009年原制度綜合題(1分)

契稅

取得土地使用權

2009年新制度計算題(1分)

企業所得稅

汽車生產企業收入、成本、招待費、工資附加三費、折舊等
納稅調整；所得稅前稅金扣除及所得稅計算；填寫所得稅納稅申報表
電子設備企業業務招待費、廣告費、工資附加三費、交易性
金融資產的調整；所得稅前稅金扣除；稅額計算

2009年新制度綜合題(10分)
2009年原制度綜合題(6分)

個人所得稅

工資薪金、個人住房轉讓、舉報獲獎、偶然所得并捐贈、境外特許權所得的稅額計算
勞務報酬、境內外稿酬、發票獲獎所得的稅額計算
轉讓商鋪稅額計算

2009年新制度計算題(6分)
2009年原制度計算題(5分)
2009年原制度計算題(1分)