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第九章 風險管理原則
本章考情分析
本章屬于次重點章，主要介紹了風險及風險管理的一些基本概念、原理和方法，本章所介紹的概念和方法對于企業制定正確有效的戰略具有重要意義，因而考生應該認真學習掌握。
本章重點掌握的內容包括：(1)風險的定義及分類;(2)風險管理的概念、內容和意義;(3)企業風險管理程序;(4)風險管理策略及其特點;(5)風險管理文化;(6)風險管理成本與收益;(7)風險管理面臨的障礙與挑戰。
本章首先從兩個角度介紹了風險的定義，并詳細介紹了當代企業面臨的兩大風險類型：行業風險和經營風險。風險類型是學習風險管理的基礎，因此考生對此要有正確的理解。風險管理是本章的重點，尤其是風險管理程序和風險管理策略，前者介紹了風險管理的四個步驟，后者講述了企業如何采取有效的風險管理戰略應對風險管理過程中各方面的挑戰，考生應該重點掌握。此外，考生應當熟悉本章的其他內容，如風險管理文化的形成有利于風險管理的有效進行，風險管理必須使得其收益大于成本，風險管理面臨的一些挑戰和障礙等。
本章隨堂筆記
一、風險的定義、特性和種類(重點)
1.風險的定義
風險的定義主要有以下兩類：
(1)事件發生的不確定性
這是一種主觀的看法，著重于個人及心理狀況。從這種觀點出發，風險是指在一定情況下的不確定性，此不確定性意指：①發生與否不確定;②發生的時間不確定;③發生的狀況不確定;④發生的后果嚴重性程度不確定。
(2)事件遭受損失的機會
這是一種客觀的看法，著重于整體及數量的狀況。該觀點認為風險是指在企業經營的各種活動中發生損失的可能性，亦即企業在某一特定期間內的經營活動，并且用概率表示可能性，企業經營活動損失的概率愈大，風險亦愈大。
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風險特性 |
含義 |
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客觀性 |
不以企業意志為轉移，獨立于企業意志之外的客觀存在。企業只能采取風險管理辦法降低風險發生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風險。 |
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普遍性 |
在現代社會，個體或企業面臨著各式各樣的風險。隨著科學技術的發展和生產力的提高，還會不斷產生新的風險，且風險事故造成的損失也越來越大。 |
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損失性 |
只要風險存在，就一定有發生損失的可能。風險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產力的破壞、社會財富的損失和經濟價值的減少，因此才使得個體或企業尋求應對風險的方法。 |
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可變性 |
風險的可變性是指在一定條件下風險可轉化的特性。世界上任何事物都是互相聯系、互相依存、互相制約的。而任何事物都處于變動與變化之中，這些變化必然會引起風險的變化。 |
3.企業可能面對的風險種類
在商業活動的層面上，企業可能面對的風險可分為兩大類：行業風險和經營風險。
(1) 行業風險及其影響因素
行業風險是指在特定行業中與經營相關的風險。考慮企業可能面對的行業風險時，如下幾個因素非常關鍵：
① 生命周期階段。企業會經歷起步期、成長期、成熟期及最后的衰退期。顯然，處于成長期的行業會比處于成熟期或衰退期的行業有利得多。
② 波動性。這是與變化相關的一個指標。波動性行業是指成長迅速變化，充滿上下起伏的行業。波動性行業會涉及較大的不確定性，使計劃和決策變得更難。
③ 集中程度。對于一個企業而言，在一個受保護的行業中處于壟斷地位，風險很低，如國有大型企業。相反，隨著大多數國家的發展、國家企業私有化、關稅壁壘降低、以及新興行業與成熟的公司相競爭，壟斷地位被****，各行業的競爭性增強，風險也就加大。
(2) 經營風險
