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第九章 風(fēng)險管理原則
本章考情分析
本章屬于次重點章，主要介紹了風(fēng)險及風(fēng)險管理的一些基本概念、原理和方法，本章所介紹的概念和方法對于企業(yè)制定正確有效的戰(zhàn)略具有重要意義，因而考生應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握。
本章重點掌握的內(nèi)容包括：(1)風(fēng)險的定義及分類;(2)風(fēng)險管理的概念、內(nèi)容和意義;(3)企業(yè)風(fēng)險管理程序;(4)風(fēng)險管理策略及其特點;(5)風(fēng)險管理文化;(6)風(fēng)險管理成本與收益;(7)風(fēng)險管理面臨的障礙與挑戰(zhàn)。
本章首先從兩個角度介紹了風(fēng)險的定義，并詳細(xì)介紹了當(dāng)代企業(yè)面臨的兩大風(fēng)險類型：行業(yè)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。風(fēng)險類型是學(xué)習(xí)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，因此考生對此要有正確的理解。風(fēng)險管理是本章的重點，尤其是風(fēng)險管理程序和風(fēng)險管理策略，前者介紹了風(fēng)險管理的四個步驟，后者講述了企業(yè)如何采取有效的風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)對風(fēng)險管理過程中各方面的挑戰(zhàn)，考生應(yīng)該重點掌握。此外，考生應(yīng)當(dāng)熟悉本章的其他內(nèi)容，如風(fēng)險管理文化的形成有利于風(fēng)險管理的有效進(jìn)行，風(fēng)險管理必須使得其收益大于成本，風(fēng)險管理面臨的一些挑戰(zhàn)和障礙等。
本章隨堂筆記
一、風(fēng)險的定義、特性和種類(重點)
1.風(fēng)險的定義
風(fēng)險的定義主要有以下兩類：
(1)事件發(fā)生的不確定性
這是一種主觀的看法，著重于個人及心理狀況。從這種觀點出發(fā)，風(fēng)險是指在一定情況下的不確定性，此不確定性意指：①發(fā)生與否不確定;②發(fā)生的時間不確定;③發(fā)生的狀況不確定;④發(fā)生的后果嚴(yán)重性程度不確定。
(2)事件遭受損失的機(jī)會
這是一種客觀的看法，著重于整體及數(shù)量的狀況。該觀點認(rèn)為風(fēng)險是指在企業(yè)經(jīng)營的各種活動中發(fā)生損失的可能性，亦即企業(yè)在某一特定期間內(nèi)的經(jīng)營活動，并且用概率表示可能性，企業(yè)經(jīng)營活動損失的概率愈大，風(fēng)險亦愈大。
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風(fēng)險特性 |
含義 |
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客觀性 |
不以企業(yè)意志為轉(zhuǎn)移，獨立于企業(yè)意志之外的客觀存在。企業(yè)只能采取風(fēng)險管理辦法降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險。 |
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普遍性 |
在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力的提高，還會不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險，且風(fēng)險事故造成的損失也越來越大。 |
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損失性 |
只要風(fēng)險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。風(fēng)險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產(chǎn)力的破壞、社會財富的損失和經(jīng)濟(jì)價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應(yīng)對風(fēng)險的方法。 |
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可變性 |
風(fēng)險的可變性是指在一定條件下風(fēng)險可轉(zhuǎn)化的特性。世界上任何事物都是互相聯(lián)系、互相依存、互相制約的。而任何事物都處于變動與變化之中，這些變化必然會引起風(fēng)險的變化。 |
3.企業(yè)可能面對的風(fēng)險種類
在商業(yè)活動的層面上，企業(yè)可能面對的風(fēng)險可分為兩大類：行業(yè)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。
(1) 行業(yè)風(fēng)險及其影響因素
行業(yè)風(fēng)險是指在特定行業(yè)中與經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險。考慮企業(yè)可能面對的行業(yè)風(fēng)險時，如下幾個因素非常關(guān)鍵：
① 生命周期階段。企業(yè)會經(jīng)歷起步期、成長期、成熟期及最后的衰退期。顯然，處于成長期的行業(yè)會比處于成熟期或衰退期的行業(yè)有利得多。
② 波動性。這是與變化相關(guān)的一個指標(biāo)。波動性行業(yè)是指成長迅速變化，充滿上下起伏的行業(yè)。波動性行業(yè)會涉及較大的不確定性，使計劃和決策變得更難。
③ 集中程度。對于一個企業(yè)而言，在一個受保護(hù)的行業(yè)中處于壟斷地位，風(fēng)險很低，如國有大型企業(yè)。相反，隨著大多數(shù)國家的發(fā)展、國家企業(yè)私有化、關(guān)稅壁壘降低、以及新興行業(yè)與成熟的公司相競爭，壟斷地位被****，各行業(yè)的競爭性增強(qiáng)，風(fēng)險也就加大。
(2) 經(jīng)營風(fēng)險
