2021年基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》第18章考試范圍參考考試大綱，第18章共4小節(jié)內(nèi)容。
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| 第十八章 基金估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算 | |
第一節(jié) 基金資產(chǎn)估值 | 掌握基金資產(chǎn)估值的概念和應(yīng)用 掌握基金資產(chǎn)估值的法律依據(jù)、重要性和需要考慮的因素 掌握基金資產(chǎn)估值的責(zé)任主體 掌握基金資產(chǎn)估值的估值程序及基本原則 理解不同投資品種的估值方法 理解計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理、責(zé)任承擔(dān)及基金暫停估值的情形 了解QDII基金資產(chǎn)估值的特殊規(guī)定 |
| 第二節(jié) 基金費(fèi)用 | 了解基金費(fèi)用的種類 掌握基金管理費(fèi)、托管費(fèi)及銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式 了解不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目種類 |
| 第三節(jié) 基金會(huì)計(jì)核算 | 掌握基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)及主要內(nèi)容 |
| 第四節(jié) 基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析 | 掌握基金財(cái)務(wù)報(bào)告分析的主要內(nèi)容 |
基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試大綱分為三個(gè)能力等級(jí)，是對考生專業(yè)知識(shí)掌握程度的要求：
(一)掌握：考生須在考試和實(shí)際工作中理解并熟練運(yùn)用的內(nèi)容。
(二)理解：考生須對該考點(diǎn)的概念、理念、原則、意義、應(yīng)用范圍等有清晰的認(rèn)識(shí)。
(三)了解：作為泛讀內(nèi)容，考生對其有一個(gè)基礎(chǔ)的認(rèn)識(shí)。
考生應(yīng)當(dāng)根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級(jí)的要求，掌握下列從業(yè)必需的基礎(chǔ)知識(shí)與專業(yè)技能，并具備在執(zhí)業(yè)過程中綜合運(yùn)用相關(guān)知識(shí)的執(zhí)業(yè)技能。
