第十八章 基金的估值，費用與會計核算

基金的份額凈值

基金的份額凈值是計算投資者申購基金份額，贖回資金金額的基礎，也是評價基金投資業(yè)績的基礎指標之一。公式為

基金資產凈值＝基金資產-基金負債

1. 某基金總資產為50億元，總負債為20億元，發(fā)行在外的基金份數為30億份，則該基金的基金份額凈值為（）元。

A.1.67

B.30

C.1

D.2.3

基金費用的計提

目前，我國基金管理費，基金托管費及銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日集體，按月支付。計算公式為：

E表示前一日的基金資產凈值， R表示年費率。

2. 假設某證券投資基金2015年6月2日基金資產凈值為36500萬元，6月3日基金資產凈值為36 600萬元，該基金的基金管理費率為1.0%，當年實際天數為365天，則該基金6 月3日應計提的管理費為（）元。

A.3 660

B.10 027

C.3 650

D.10 000

計算題答案及解析