基金從業《證券投資基金基礎知識》考試是機考，考前刷題必不可少！每日刷題鞏固知識點，提升答題速度，在練習中發現薄弱點，查漏補缺才能穩步提升。 以下為今日基金科目二《基礎知識》每日一練，來練練手吧！
某基金分紅前的總凈值為7,500萬元，份額數為5000萬份。該基金計劃每10份份額派0.15元紅利，形式為分紅再投資，則本次分紅后，基金的總凈值和份額凈值分別為（）。
A．7425萬元，1.5000元
B．7500萬元，1.5000元
C．7425萬元，1.4850元
D．7500萬元，1.4850元
參考答案：D
參考解析：
基金采取分紅再投資方式，沒有現金流出，總凈值不變，總份額數增加，份額凈值降低。新的份額凈值=舊的份額凈值1.5元-0.015元=1.485元。
關于封閉式基金利潤分配，以下表述正確的是（）
A．利潤分配可能導致封閉式基金份額數據發生變化
B．利潤分配一定會導致現金流出封閉式基金
C．不同投資者持有相等數量的某封閉式基金份額，在某次利潤分配中所分得現金可能不相等
D．利潤分配不會影響封閉式基金的份額凈值
參考答案：B
參考解析：
封閉式基金只能采取現金分紅，不會導致基金份額數的變化，會導致現金流出基金，基金份額凈值降低。
某基金持有可轉債A，該轉債面值200元，轉股價5元，票面利率為1%。關于可轉債A的利息核算，以下表述正確的是（）
A．轉股日進行利息核算
B．可轉債付息日進行利息核算
C．可轉債不進行利息核算
D．按日計提利息，當日確認為利息收入
參考答案：D
參考解析：
各類資產利息均應按日計提，并于當日確認為利息收入。
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