基金從業資格考試《證券投資基金基礎知識》章節知識點匯總第二十章 基金的信息披露。基金從業取證班贈送教材+三色考點>>

1、真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則。

2、XBRL(可擴展商業報告語言)是國際上將會計準則與計算機語言相結合，用于非結構化數據，尤其是財務信息交換的最新公認標準和技術。

3、當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權自行召集。此時，該類持有人應至少提前30日公告持有人大會的召開時間、會議形式、神喲事項、議事程序和表決方式等事項。

4、基金合同、基金招募說明書和基金托管協議是基金募集期間的三大信息披露文件。

5、基金合同包含以下兩類重要信息：

①基金投資運作安排和基金份額發售安排方面的信息

②基金合同特別約定的事項。

6、貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變。

7、目前，按我國基金信息披露法規要求，當偏離達到一定程度時，貨幣市場基金應刊登偏離度信息。

①在臨時報告中披露偏離度信息。

②在半年度報告和年度報告中偏離度信息。

③在投資組合報告中披露偏離度信息。

8、基金年度報告應經2/3以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發。

9、基金資產凈值信息是基金資產運作成果的集中體現。

10、法規要求在基金年度報告、半年度報告、季度報告中以圖表形式披露基金的凈值表現。

11、各國(地區)信息披露所采用的“重大性”概念有兩種標準：

①影響投資者決策標準

②影響證券市場價格標準