基金管理費和基金托管費是基金運作中收取的費用。

為基金提供服務的基金托管人、基金管理人一般按基金合同的規定從基金資產中收取一定比例的托管費、管理費，并不參與基金收益的分配。不同類別證券投資基金管理費和托管費水平存在差異。同一類別的基金，計提管理費的方式也可能不同。

1、基金管理費指基金管理人管理基金資產所收取的報酬。

基金管理人可按固定費率或固定費率加提業績表現費的方式收取管理費。業績表現費指固定管理費之外的支付給基金管理人的與基金業績掛鉤的費用。按固定費率收取的管理費按基金資產凈值的一定比例逐日計算，按月提取。國內的管理費通常為1.5%，根據不同的基金類型也會有所不同。

日管理費=計算日基金資產凈值×管理費率÷當年天數

2、基金托管費是指基金托管人托管基金資產所收取的費用，通常按基金資產凈值的一定比例逐日計算，按月提取。國內的托管費通常為0.25%，根據不同的基金類型也會有所不同。

日托管費=計算日基金資產凈值×托管費率÷當年天數