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第四章　工程經濟

第一節　資金的時間價值及其計算

一、單項選擇題

1、某企業第1年年初和第1年年末分別向銀行借款30萬元，年利率均為10%，復利計息，第3～5年年末等額本息償還全部借款。則每年年末應償還金額為（　）。

A、20.94 

B、23.03 

C、27.87 

D、31.57 

2、某工程建設期2年，建設單位在建設期第1年初和第2年初分別從銀行借入700萬元和500萬元，年利率8%，按年計息。建設單位在運營期前3年每年末等額償還貸款本息，則每年應償還（　）萬元。

A、452.16 

B、487.37 

C、526.36 

D、760.67 

3、某工程項目建設期為3年，建設期內每年初貸款500萬元，年利率為10%，運營期前3年每年末等額償還貸款本息，到第3年末全部還清，則每年末應償還貸款本息（　）萬元。

A、606.83 

B、665.50 

C、732.05 

D、955.60 

4、某項目建設期3年，建設期內每年初貸款200萬元，年利率為10%，若在運營期第3年末到第5年末等額償還200萬元，則在運營期第7年末全部償還貸款本利和時尚需償還（　）萬元。

A、489.22 

B、538.87 

C、759.98 

D、618.31 

5、某企業前3年每年初借款1000萬元，按年復利計息，年利率為8%，第5年末還款3000萬元，剩余本息在8年末全面還清，則第8年末需還本付息（　）萬元。

A、981.49 

B、990.89 

C、1270.83 

D、1372.49 

6、某公司向銀行借款，貸款年利率為6%。第一年初借款200萬元，每年計息一次；第二年末又借款100萬元，每半年計息一次，兩筆借款均在第3年末還本付息，則復本利和為（　）萬元。

A、324.54 

B、331.10 

C、331.28 

D、344.29 

7、某公司以單利方式一次性借入資金2000萬元，借款期限3年，年利率8%，到期一次還本付息，則第三年末應當償還的本利和為（　）萬元。

A、2160 

B、2240 

C、2480 

D、2519 

8、某企業年初從銀行貸款800萬元，年名義利率10%，按季度計算并支付利息，則每季度末應支付利息（　）萬元。

A、19.29 

B、20.00 

C、20.76 

D、26.27 

9、年利率8％，按季度復利計息，則半年期實際利率為（　）。

A、4.00% 

B、4.04% 

C、4.07% 

D、4.12% 

10、某企業從銀行借入一筆1年期的短期借款，年利率為12%，按季度復利計算，則關于該項借款利率的說法，錯誤的有（　）。

A、利率為間斷復利 

B、年有效利率為12% 

C、季度有效利率為3% 

D、季度名義利率為3% 

11、已知年利率12％，每月復利計息一次，則季實際利率為（　）。

A、1.003％ 

B、3.00％ 

C、3.03％ 

D、4.00％ 

12、某企業從金融機構借款300萬元，月利率1%，按月復利計息，每季度付息一次，則該企業一年需向金融機構支付利息（　）萬元。

A、36 

B、36.36 

C、36.55 

D、36.73 

13、某施工企業希望從銀行借款600萬元，借款期限2年。經咨詢有甲、乙、丙、丁四家銀行愿意提供貸款，年利率均為10%。其中，甲要求按年計算并每年支付利息，乙要求按半年計算并每半年支付利息，丙要求按年計算并一次還本付息，丁要求按半年計算并一次還本付息。則對該企業來說，應選擇的銀行是（　）。

A、甲或乙 

B、乙或丙 

C、丙或丁 

D、丁或甲 

14、某家庭向銀行申請了一筆等額還本付息的個人住房貸款，其月供為2850元，月利率為6.25‰，則該貸款的年實際利率為（　）。

A、7.5% 

B、7.56% 

C、7.71% 

D、7.76% 

15、在通常情況下，平均利潤率（　）。

A、是利率的最高界限 

B、是利率的最低界限 

C、等于利率 

D、等于利率乘以某一百分比 

16、資金是具有時間價值的，用來衡量資金時間價值的絕對尺度是（　）。

A、利息 

B、利潤 

C、利率 

D、機會成本 

17、某企業計劃年初投資200萬元購置新設備以增加產量。已知設備可使用6年，每年增加產品銷售收入60萬元，增加經營成本20萬元，設備報廢時凈殘值為10萬元。對此項投資活動繪制現金流量圖，則第6年末的凈現金流量可表示為（　）。

A、向上的現金流量，數額為50萬元 

B、向下的現金流量，數額為30萬元 

C、向上的現金流量，數額為30萬元 

D、向下的現金流量，數額為50萬元 

18、某施工企業向銀行借款300萬元，期限2年，年利率6.8%，半年復利計息一次。第二年末還本付息，則到期企業需支付給銀行的利息為（　）萬元。

A、42.94 

B、42.95 

C、42.93 

D、42.91 

19、某人為了5年后能從銀行取出300萬元，在復利年利率4%的情況下，當前應存入（　）萬元。

A、225.68 

B、237.10 

C、246.58 

D、254.56 

20、在資金時間價值的作用下，現金流量圖如下圖所示，年利率10％，第2期期末可得到的現金流入為（　）萬元。

A、760.8 

B、880.8 

C、899.8 

D、920.8 

21、下列對于資金等值的描述不正確的是（　）。

A、常用的等值計算方法主要包括一次支付和等額支付 

B、金額相同的資金發生在不同時間，會產生相同的價值時等值的體現 

C、不同時點絕對值不等的資金在時間價值的作用下可能具有相等的價值 

D、風險越大，利率也就越高 

22、在資金時間價值的作用下，下列現金流量圖（單位：萬元）中，有可能與現金流入現值1200萬元等值的是（　）。

二、多項選擇題

1、某企業從銀行借入一筆1年期的短期借款，年利率為12%，按月復利計算，則關于該項借款利率的說法，正確的有（　）。

A、利率為連續復利 

B、年有效利率為12% 

C、月有效利率為1% 

D、月名義利率為1% 

E、季度有效利率大于3% 

2、關于年有效利率的說法，正確的有（　）。

A、當每年利息周期數大于1時，名義利率大于年有效利率 

B、年有效利率比名義利率更能準確反映資金的時間價值 

C、名義利率一定，計息周期越短，年有效利率與名義利率差異越小 

D、名義利率為r，一年內計息m次，則計息周期利率為r/m 

E、當每年計息周期數等于1時，年有效利率等于名義利率 

3、下列關于利率說法正確的有（　）。

A、在通常情況下，社會平均利潤率是利率的最高界線 

B、利率的高低受資金的供求影響 

C、投資風險的大小往往影響利率的高低 

D、利率是國家管理國民經濟的重要杠桿，利率是由國家指定 

E、利率是以信用方式動員和籌集資金的動力 

4、利息作為衡量資金的時間價值的絕對尺度，它指（　）。

A、占用資金所付出的代價 

B、放棄使用資金所得到的補償 

C、考慮通貨膨脹所得到的補償 

D、資金的一種機會成本 

E、投資者的一種收益 

5、關于現金流量圖繪制規則的說法，正確的有（　）。

A、橫軸為時間軸，整個橫軸表示經濟系統壽命期 

B、橫軸的起點表示時間序列第一期期末 

C、橫軸上每一間隔代表一個計息周期 

D、與橫軸相連的垂直箭線代表不同時點的現金流入或現金流出 

E、垂直箭線的長短應體現各時點現金流量的大小 

6、下列選項中，屬于影響資金等值的主要因素有（　）。

A、資金的多少 

B、資金發生的時間 

C、借貸資本的供求情況 

D、利率 

E、折現率