1．調查客戶信用
(1)直接調查(當面采訪、詢問、觀看等方式獲取信用資料)
(2)間接調查(資料來自：財務報表、信用評估機構、銀行、其他途徑)
2．評估客戶信用
企業－般采用“5C”系統來評價，并對客戶信用進行等級劃分。
3．收賬的日常管理
－般說來，收賬的花費越大，收賬措施越有力，可收回的賬款應越多，壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策，要在收賬費用和所減少的壞賬損失之間作出權衡。
4．應收賬款保理
(1)應收賬款保理的分類
①有追索權保理(保理商有權向供應商追索)、無追索權保理(保理商無權向供應商追索)
②明保理(簽訂保理商、供應商和購貨商之間的三方合同)、暗保理(不將債權轉讓情況通知客戶)
③折扣保理(保理商將剩余未收款部分先預付給銷售商)、到期保理(保理商在賒銷到期時才支付)
(2)應收賬款保理作用
①融資功能(利用未到期應收賬款作為抵押獲得銀行短期借款)；
②減輕企業應收賬款的管理負擔；
③減少壞賬損失、降低經營風險；
④改善企業的財務結構(應收賬款與貨幣資金進行置換，提高了企業的債務清償能力和盈利能力)。
【例題11·單選題】在應收賬款保理的各種類型中，由保理商承擔全部收款風險的是（ ）。
A．明保理
B．暗保理
C．有追索權保理
D．無追索權保理
【答案】D
【解析】無追索權保理是指保理商將銷售合同完全買斷，并承擔全部的收款風險。
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