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證券投資基金真題及答案第五章

來源：233網(wǎng)校 2015年5月25日

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第3頁：判斷題1-12
第4頁：單選題答案及解析

歷年真題答案及解析

　　一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
　　1．【答案】A
　　【解析】基金托管人應當履行的職責包括：①對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立；②按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；③安全保管基金財產(chǎn)；④辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；⑥保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；⑦對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；⑧復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；(參按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；⑩中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。A項屬于基金管理人的職責。
　　2．【答案】C
　　【解析】ABD三項屬于基金管理人的職責。
　　3．【答案】A
　　【解析】基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段。基金合同生效后，基金管理人開始進行投資運作，基金托管人也開始根據(jù)法律法規(guī)和基金合同等的規(guī)定，進行各類托管業(yè)務的運作。
　　4．【答案】C
　　【解析】基金托管人的職責之一是資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。
　　5．【答案】B
　　【解析】基金的證券賬戶包括全國銀行間市場債券托管賬戶和交易所證券賬戶。其中，交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。
　　6．【答案】C
　　【解析】結算備付金賬戶是以托管人名義在中國結算公司上海分公司和深圳分公司分別開立的、用于所托管基金在交易所買賣證券的資金結算賬戶。托管人以基金名義設立結算備付金二級賬戶，由托管人再與基金進行二級結算。
　　7．【答案】B
　　【解析】基金托管人代基金刻制的基金印章、基金財務專用章及基金業(yè)務章等基金印章均由托管人代為保管和使用。保管好基金印章是保證基金資產(chǎn)安全的前提。因此，基金托管人必須加強基金印章的管理，制定嚴格的印章管理制度。
　　8．【答案】A
　　【解析】基金銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結算賬戶。該類賬戶是托管人為辦理資金清算需要而設立的，由托管人開立并管理。
　　9．【答案】D
　　【解析】①基金托管人在履行職責過程中違反法律法規(guī)或基金合同約定，給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應對自身行為依法承擔賠償責任；②因與管理人的共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，也應承擔連帶賠償責任。
　　10．【答案】A
　　【解析】①場外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場之外所涉及的資金清算，包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關費用以及開放式基金的申購與贖回等的資金清算； ②場內(nèi)資金清算指在證券交易所或者銀行間市場進行股票、債券買賣及回購交易時所對應的資金清算。
　　11．【答案】A
　　【解析】交易所交易資金清算流程為：接收交易數(shù)據(jù)，即T日閉市后，托管人通過衛(wèi)星系統(tǒng)接收交易數(shù)據(jù)；制作清算指令；執(zhí)行清算指令；確認清算結果。
　　12．【答案】A
　　【解析】基金托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復核，基金管理公司負責將復核后的會計信息對外披露。
　　13．【答案】A
　　【解析】基金頭寸指基金在進行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。基金托管人在每個交易日結束后和管理人核對基金的銀行存款賬戶和清算備付金賬戶余額，并根據(jù)當日證券交易清算情況計算生成基金頭寸。
　　14．【答案】D
　　【解析】基金托管人對會計核算進行復核的主要內(nèi)容包括：基金財務報表的復核、基金頭寸的復核、基金資產(chǎn)凈值的復核、基金賬務的復核、基金費用與收益分配的復核和業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復核等。其中，對基金費用與收益分配的復核是指對基金管理人按照《證券投資基金法》和基金合同等的要求，計提管理人報酬及其他費用，并對基金收益分配等進行復核。基金管理費用屬于基金管理人的報酬。
　　15．【答案】D
　　【解析】托管銀行根據(jù)對基金運作的監(jiān)督情況，每周編制基金運作監(jiān)督周報，向監(jiān)管機構報告。
　　16．【答案】A
　　【解析】基金銀行存款賬戶是以基金名義在銀行開立的結算賬戶。 17．【答案】A
　　【解析】資產(chǎn)保管是基金托管業(yè)務的重要方面，可能存在的風險包括：印章使用不規(guī)范，各類賬戶開設不及時、不獨立，重要合同沒有按規(guī)定保管，沒有認真對賬導致基金賬務出現(xiàn)差錯等。
　　18．【答案】C
　　【解析】基金托管人內(nèi)部控制的審慎性原則要求，各項業(yè)務經(jīng)營活動必須防范風險，審慎經(jīng)營，保證基金資產(chǎn)的安全與完整。