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1、基金費用的種類（★★）

①銷售過程中發(fā)生的由基金投資者承擔(dān)的費用：申購費（認購費）、贖回費、基金轉(zhuǎn)換費

②基金管理過程中發(fā)生的費用：基金管理費、基金托管費、持有人大會、信息披露費

2、各種費用的計提標準及計提方式（★★）

（1）基金管理費、基金托管費和基金銷售服務(wù)費

計提方式：逐日計提，按月支付。基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比

基金可以收取銷售服務(wù)費，不高于0.8%，（原只有貨幣市場基金和債券型基金可收取0.25％～0.35％）

基金管理人可以按照法律法規(guī)及基金合同的約定，將與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用從側(cè)袋賬戶資產(chǎn)中列支，但應(yīng)待特定資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，且不得收取管理費及業(yè)績報酬。

（2）基金交易費：指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用。我國基金的交易費主要包括印花稅、傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。

（3）基金運作費：指為保證基金正常運作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。

試題鞏固：

【單項選擇題】在基金運作過程中涉及的費用可以分為兩大類：一類是( )過程中發(fā)生的費用，另一類是( )過程中發(fā)生的費用。

A. 基金申購；基金贖回

B. 基金管理；基金托管

C. 基金銷售；基金管理

D. 基金交易；基金運作

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