2021年證券從業資格考試《金融市場基礎知識》模擬練習題及答案
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1、發行人申請在上海證券交易所科創板上市，應當符合的條件不包括（）。
A. 發行后股本總額不低于人民幣2000萬元
B. 首次公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上
C. 公司股本總額超過人民幣4 億元的，首次公開發行股份的比例為10%以上
D. 市值及財務指標滿足規定的標準
參考解析：根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》，發行人申請在上海證券交易所科創板上市，應當符合中國證監會和上海證券交易所規定的相關上市條件，其中主要的上市條件包含： （1）發行后股本總額不低于人民幣3000萬元； （2）首次公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上； （3）公司股本總額超過人民幣4億元的，首次公開發行股份的比例為10%以上； （4）市值和財務指標滿足規定的標準等其他條件。
2、相對于優先股，永續債有的特點不包括( )。
A. 清償順序優先
B. 支付不計入權益的永續債利息可在稅前扣除
C. 無恢復表決權的權利
D. 利息都不能在稅前扣除
參考解析：C項正確，與永續債相比，優先股投資者具有在一定條件下恢復表決權的權利，而永續債一般不具有這一特點；
A項正確，從破產清算時剩余財產的清償順序來看，永續債券的償還順序先于優先股；
B項正確，D項錯誤，從發行人角度，支付不計入權益的永續債利息可在稅前扣除，支付計入權益的永續債利息不能在稅前扣除， 而優先股股息都不能在稅前扣除。
3、以下關于證券金融公司設立要求的說法正確的是( )。
Ⅰ．注冊資本不少于人民幣50億元
Ⅱ．股東以貨幣出資
Ⅲ．注冊資本為實收資本
Ⅳ．組織形式僅限股份有限公司
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考解析：Ⅰ項錯誤，根據國務院的決定設立，證券金融公司注冊資本不少于人民幣60億元。
Ⅱ、Ⅲ項正確，注冊資本為實收資本，證券金融公司股東應當用貨幣出資。
Ⅳ項正確，證券金融公司的組織形式為股份有限公司。
故本題選C。
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