要點(diǎn)一
（內(nèi)部控制的總體要求)
投資銀行部門(mén)應(yīng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置必要的控制程序，做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)的嚴(yán)格分開(kāi)管理。
對(duì)于內(nèi)部控制，共有10條具體要求，但作為考點(diǎn)只需掌握第一條，其余九條了解即可。
第一條：證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。
要點(diǎn)二
(證券公司承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制)
證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。
凈資本：根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。1．風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元。
(2)經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。
(3)經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于人民幣l億元。
(4)經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、自營(yíng)、資產(chǎn)管理、其
他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，凈資本不得低于人民幣2億元。
【例題l·判斷題】(A表示對(duì)，B表示錯(cuò))
證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣l億元。
【答案】B(錯(cuò))
【解析】經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。
【例題2·單選題】
證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣( )萬(wàn)元。
A．6000
B．7000
C．4000
D．5000
【答案】D
【解析】經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本額不得低于人民幣5000萬(wàn)元。
【例題3·單選題】
證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦，且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣( )。
A．5000萬(wàn)元
B．1億元
C．2億元
D．5億元
【答案】C
【解析】經(jīng)營(yíng)證朱承銷(xiāo)與保薦、自營(yíng)、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，凈資本不得低于2億元．
2．持續(xù)符合風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
| 指標(biāo) |
比例最低限度 |
|
凈資本／各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和 |
100％ |
|
凈資本／凈資產(chǎn) |
40％ |
|
凈資本／負(fù)債 |
8％ |
|
凈資產(chǎn)／負(fù)債 |
20％ |
要點(diǎn)三
(股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰)
除承擔(dān)《證券法》處罰外，還有以下處罰：對(duì)投資者不利的，36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)：對(duì)承銷(xiāo)程序違規(guī)的，l2個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。
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