(發(fā)行條件)
1．一般規(guī)定
(1)健全的法人治理結(jié)構(gòu)。
(2)盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性。主要掌握以下兩點(diǎn)：
①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息(比新股發(fā)行多出來的一條)；
②最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形。
(3)財(cái)務(wù)狀況
最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20％(新股發(fā)行是30％)。
(4)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)無虛假記載且無重大違法行為
發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載且不存在違法行為。(掌握)
(5)募集資金使用
(6)不得公開發(fā)行的情形
①上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證交所的公開譴責(zé)。
②上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為。2．其他規(guī)定
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