要點一
(申報程序-與新股發行類似)
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注：如果最近3年的財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留意見審計報告的，則所涉及的事項應對發行人無重大影響或影響已經消除，違反合法性、公允性和一貫性的事項應已糾正；發行人應在申請文件中提供最近3年經審計的財務會計報告，以及由注冊會計師就非標準無保留意見審計報告涉及的事項是否已消除或糾正所出具的補充意見。
要點二
(可轉換公司債券發行申請文件)
1．基本要求按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式推則第l0號——上市公司公開發行證券申請文件》執行
2．申請文件目錄
文件包括：本次證券發行的募集文件；發行人關于本次證券發行的申請與授權文件；保薦人關于本次證券發行的文件；發行人律師關于本次證券發行的文件；關于本次證券發行募集資金運用的文件；其他相關文件。
3．可轉換公司債券發行核準程序(同第六章新股公開發行）
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