一、單項選擇題
1．【答案】C
【解析】證券公司承銷股票的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的10%計算風險準備。
證券公司承銷公司債券的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的5%計算風險準備。
證券公司承銷政府債券的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的2%計算風險準備。
2．【答案】A
【解析】股東大會決定修改章程必須經出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
3．【答案】C考試大論壇
【解析】普通決議，應當由出席會議的股東所持表決權的半數以上以上通過。股東大會作出特別決議，應當由出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
4．【答案】D
【解析】清算組應當在成立之日起10日內通知債權人，并于60日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，向清算組申報其債權。
5．【答案】B
【解析】公司有以下原因之一的，可以解散：
(1)公司章程規定的營業期限屆滿或公司章程規定的其他解散事由出現。
(2)股東大會決議解散。
(3)因公司合并或分立需要解散。
(4)依法被吊銷執照、責令關閉或被撤銷。
(5)當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會試股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
其中因(1)、(2)、(4)、(5)項而解散的，應當在解散事由出現之日起5日內成立清算組，開始清算。
6．【答案】C
【解析】招股說明書摘要應盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準確披露發行人的情況，做到簡明扼要、通俗易懂。
7．【答案】C
【解析】每次參加發審委會議的發審委委員為7名。表決投票時同意票數達到5票為通過，同意票數未達到5票為未通過。
8．【答案】Chttp://ks.examda.com
【解析】發行費用是指發行人在股票發行申請和實際發行過程中發生的費用，該費用可在股票溢價發行收入中扣除，主要包括以下內容：①承銷費用；②發行人支付給中介機構的費用，包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網發行費用等。在發行費用中不應包括“財務顧問費”；同時，發行費用中不應包括“其他費用”項目。
9．【答案】D
【解析】管理層的討論與分析不應僅限于財務因素，還應包括非財務因素；不應僅以引述方式重復財務
報表的內容，還應選擇使用逐年比較、與同行業對比分析等便于理解的形式進行分析。
10．【答案】C
【解析】發行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規定將要進行變更的，應分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司利潤產生的影響。
11．【答案】B
【解析】提供盈利預測的發行人應當補充披露基于盈利預測的發行市盈率。每股收益按發行當年經會計師事務所審核的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤預測數除以發行后總股本計算。
12．【答案】C
【解析】股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
13．【答案】B
【解析】上市報告書(申請書)在上市公司申請增發新股的可流通股份上市時向上海證券交易所提交的申請文件。
14．【答案】D
【解析】由于可轉換公司債券有一定的轉換期限，在不同時點上，股票價格不同，轉換價值也不相同。
15．【答案】B
【解析】由于可轉換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉股價格在轉股期內行使轉股權利，這實際上相當于以轉股價格為期權執行價格的美式買權，一旦市場價格高于期權執行價格，債券持有者就可以行使美式買權，從而獲利。
16．【答案】B
【解析】可交換公司債券是指上市公司的股東依法發行、在一定期限內依據約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。
17．【答案】D
【解析】投資者在買入債券時，可免繳傭金，證券交易所也不向代理機構收取買賣國債的經手費用。買賣成交后，客戶認購的國債自動過戶至客戶的賬戶內，并完成國債的認購登記手續。客戶的認購款通過證券交易所鎖定，于當日劃入承銷商在證券交易所的清算賬戶中，資金回收安全、迅速。
18．【答案】D
【解析】根據《短期融資券管理辦法》第一章第三條和第二章第十三條的規定，短期融資券是指企業依照本辦法規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。
19．【答案】D
【解析】發行人可聘請信托投資公司、基金管理公司、證券公司、律師事務所、證券投資咨詢機構等機構擔任債權代理人。
20．【答案】A
【解析】選項B所述不屬于盡職調查的作用。
21．【答案】A
【解析】特定對象以資產認購而取得的上市公司股份，自股份發行結束之日起12個月內不得轉讓。屬于下列情形之一的，36個月內不得轉讓：特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人；特定對象通過認購本次發行的股份取得上市公司的實際控制權；特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不足12個月。
22．【答案】C
【解析】根據中國銀行間市場交易商協會2008年4月16日發布的《銀行間債券市場非金融企業中期票據業務指引》，中期票據是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場按照計劃分期發行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。
23．【答案】C
【解析】憑證式國債承銷團成員原則上不超過40家；記賬式國債承銷團成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。
24．【答案】B
【解析】證券公司投資銀行業務風險(質量)控制與投資銀行業務運作應適當分離，客戶回訪應主要由投資銀行風險(質量)控制部門完成。
25．【答案】A
【解析】《公司法》第九十一條規定，發起人應當在創立大會召開15日前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席，方可舉行。
26．【答案】D
【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上通過。
27．【答案】A
【解析】發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。此外，發起人的義務還包括：①公司成立后，發起人未按照公司章程的規定繳足出資的，應當補繳；其他發起人承擔連帶責任；②公司成立后，發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的發起人補足其差額；其他發起人承擔連帶責任；③不得虛假出資或者在公司成立后抽逃出資，不得在申請公司登記時使用虛假證明文件或采取其他欺詐手段虛報注冊資本，否則，將承擔相應的法律責任，嚴重者依據《中華人民共和國刑法》承擔刑事責任。
28．【答案】B
【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。
29．【答案】A
【解析】《公司法》第一百四十二條規定，公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。
30．【答案】D
【解析】董事會會議應有過半數的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經全體董事的過半數通過。
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