二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)
61、擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體包括下列（　）。
A．擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策
B．?dāng)M發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C．股東單位或其他關(guān)聯(lián)方不得以任何形式占用擬發(fā)行上市公司的貨幣資金或其他資產(chǎn)
D．?dāng)M發(fā)行上市公司可以為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用
62、發(fā)行人如發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，應(yīng)披露發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況，包括（　）。
A．超范圍和超比例發(fā)行的情況
B．通過(guò)增發(fā)、配股、國(guó)家股和法人股轉(zhuǎn)配等形式變相增加內(nèi)部職工股的情況
C．內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)情況
D．個(gè)人股法人化的情況
63、無(wú)形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來(lái)的收益具有較高的不確定性，主要包（　）。
A．商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、著作權(quán)
B．專利權(quán)、專有技術(shù)
C．土地使用權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開(kāi)采權(quán)
D．房屋所有權(quán)
64、當(dāng)發(fā)行人有下列（　）情形之一時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，撤銷(xiāo)相關(guān)人員的保薦代表人資格。
A．公開(kāi)發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損
B．未完成或者未參加輔導(dǎo)工作
C．持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載
D．持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在誤導(dǎo)性陳述
65、下列屬于監(jiān)事的義務(wù)和責(zé)任的有（　）。
A．監(jiān)事除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東大會(huì)同意外，不得泄露公司秘密
B．對(duì)未能發(fā)現(xiàn)和制止公司違反法律、法規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任
C．遵守公司章程，執(zhí)行監(jiān)事會(huì)決議
D．監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)
66、公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載的事項(xiàng)有（　）。
A．各股東所持股票的編號(hào)
B．各股東取得股份的日期
C．各股東所持股份數(shù)
D．股東的姓名或者名稱或者住所
67、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。關(guān)聯(lián)方主要包括（　）。
A．控股股東；其他股東；對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人
B．控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
C．主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)
D．其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人
68、下列哪些項(xiàng)屬于優(yōu)先股籌資的優(yōu)點(diǎn)（　）。
A．優(yōu)先股籌集的資本屬于權(quán)益資本，通常沒(méi)有到期日，即使其股息不能到期兌現(xiàn)也不會(huì)引發(fā)公司的破產(chǎn)，因而籌資后不增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而使籌資能力增強(qiáng)，可獲得更大的負(fù)債額
B．優(yōu)先股股東具有投票權(quán)，能有效地解決公司在利潤(rùn)分配上存在的問(wèn)題
C．優(yōu)先股股東一般沒(méi)有投票權(quán)，不會(huì)使普通股股東的剩余控制權(quán)受到威脅
D．優(yōu)先股的股息通常是固定的，在收益上升時(shí)期可為現(xiàn)有普通股股東“保存”大部分利潤(rùn)，具有一定的杠桿作用
69、（　）一般每年確定一次憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)資格，各類商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行均有資格申請(qǐng)加入憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)。
A．財(cái)政部
B．國(guó)務(wù)院
C．中國(guó)人民銀行
D．中國(guó)證監(jiān)會(huì)
70、下列（　）是股票承銷(xiāo)中的禁止行為。
A．不具備承銷(xiāo)商主體資格
B．不正當(dāng)招攬承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
C．不公開(kāi)信息披露
D．內(nèi)幕交易