第六章 內控、合規與審計
一、單選題(下列選項中只有一項最符合題目的要求)
1．商業銀行內部控制管理職能部門是商業銀行內部控制的( )防線。
A．第三道
B．第一道
C．第二道
D．第四道
2．下列關于《商業銀行合規風險管理指引》相關規定的表述，錯誤的是( )。
A．經董事會批準，合規負責人可以同時分管業務條線
B．高級管理層應及時向董事會或其下設委員會、監事會報告任何重大違規事件
C．合規負責人定期向高級管理層提交合規風險評估報告
D．高級管理層應有效管理商業銀行的合規風險，每年向董事會提交合規管理報告，報告應提供充分依據并有助于董事會成員判斷高級管理層管理合規風險的有效性
3．商業銀行應及時將合規政策、合規管理程序和合格指南等內部制度向( )備案。
A．上級行
B．銀監會
C．工商部門
D．人民銀行
4．根據《商業銀行合規風險管理指引》的規定，商業銀行任命合規負責人，應按有關規定報告銀監會，在合規負責人離任后的( )內，應向銀監會報告離任原因等有關情況
A．五個工作日
B．一個月
C．十個工作日
D．十五個工作日
5．下列關于《商業銀行合規風險管理指引》相關規定的表述，錯誤的是( )。
A．內部審計部門應隨時將合規性審計結果告知合規負責人
B．內部審計部門應負責商業銀行各項經營活動的合規性審計
C．商業銀行應明確合規管理部門與內部審計部門在合規風險評估合規性測試方面的職責
D．商業銀行合規管理職能應與內部審計職能分離，內部審計部門職能的履行情況應受到合規管理部門定期的獨立評價
6．根據《商業銀行內部控制指引》，下列關于內部控制評價的要求表述錯誤的是( )。
A．商業銀行應當根據業務經營情況和風險狀況確定內部控制評價的頻率，至少每年開展一次
B．商業銀行應當制定內部控制缺陷認定標準，根據內部控制缺陷的影響程度和發生的可能性劃分內部控制缺陷等級，并明確相應的糾正措施和方案
C．商業銀行應當強化內部控制評價結果運用，可將評價結果與被評價機構的績效考評和授權等掛鉤，并作為被評價機構領導班子考評的重要依據
D．商業銀行分支機構應將其內部控制評價情況，于每年9月底前報送屬地銀行業監督管理機構
7．根據《銀行業金融機構信息科技外包風險監管指引》，可以外包的職能是( )。
A．戰略管理
B．內部審計
C．風險管理
D．ATM機裝鈔
8．某商業銀行近期進行了一系列人員調整，下列做法不符合監管要求的是( )。
A．在不預先通知下屬某營業機構負責人的情況下，要求該營業機構會計主管趙某強制休假，并安排另一營業機構會計主管接替
B．將負責固定資產購建審批的吳某與固定資產購建的采購人員鄭某輪崗
C．對下屬l2家營業機構的委派會計(授權經理)包括任職期限不到l年李某全部予以輪崗
D．對已任職超過3年的某基層營業機構負責人周某輪崗，并同時實施離任審計
9．消費金融公司向個人發放消費貸款的余額最高不得超過人民幣( )萬元。[2015年10月真題]
A．20
B．50
C．30
D．40
10．根據《商業銀行合規風險管理指引》，( )應監督董事會和高級管理層合規管理職責的履行情況。
A．董事會風險管理委員會
B．股東大會
C．監事會
D．內部審計部門
11．根據《商業銀行內部控制指引》，商業銀行內部控制應當遵循的基本原則是( )。
A．全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則
B．全面性原則、適應性原則、獨立性原則、融合發展原則
C．全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則、成本效益原則
D．全面原則、審慎原則、有效原則、獨立原則
12．根據《商業銀行合規風險管理指引》，商業銀行應建立對管理人員合規績效的考核制度。商業銀行的績效考核應體現( )的價值觀念。[2015年10月真題]
A．效益優先和合規為輔
B．倡導合規和懲處違規
C．一切從經濟效益出發
D．做大規模和做強效益
13．根據《商業銀行合規風險管理指引》，下列不屬于董事會的合規管理職責的是( )。
A．任命合規負責人，并確保合規負責人的獨立性
B．授權董事會下設的風險管理委員會、審計委員會或專門設立的合規管理委員會對商業銀行合規風險管理進行 日常監督
C．審議批準商業銀行的合規政策，并監督合規政策的實施
D．審議批準高級管理層提交的合規風險管理報告，并對商業銀行管理合規風險的有效性作出評價，以便合規缺陷得到及時有效的的解決
14．下列關于內部控制措施的表述，錯誤的是( )。
A．合理確定各項業務活動和管理活動的風險控制點，采取適當的控制措施，執行標準統一的業務流程和管理流程，確保規范運作
B．建立相應的授權體系，可確保各機構、部門、崗位、人員辦理業務和事項的權限，并實施動態調整
C．明確哪些是重要崗位，對重要崗位人員實行輪崗或強制休假制度，不相容崗位人員之間可以輪崗
D．建立健全內部控制制度體系，對各項業務活動和管理活動制定全面、系統、規范的業務制度和管理制度，并定期進行評估
15．下列選項中不屬于商業銀行內部控制目標的是( )。
A．確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整
B．確保國家法律規定及規章的貫徹執行
C．確保資產負債業務快速發展
D．確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現
16．( )履行內部控制的監督職能。
A．內部審計部門
B．董事會
C．高級管理層
D．監事會
17．下列選項中不屬于商業銀行合規風險管理基本制度的是( )。
A．合規問責制度
B．合規績效考核制度
C．誠信舉報制度
D．公平競爭制度
18．內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先，這體現了內部控制的( )。
A．有效性原則
B．制衡性原則
C．審慎性原則
D．相匹配原則
19．下列關于合規管理的說法，不正確的是( )。
A．合規是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致
B．商業銀行的經營活動違反了法律、規則和準則可能遭受合規風險
C．商業銀行合規管理職能應與內部審計職能分離
D．商業銀行因經營活動不合規造成聲譽損失的風險不屬于合規風險
20．內部環境中處于基礎地位的是( )。
A．組織架構
B．企業文化
C．人力資源
D．規章制度
21．( )是內部控制的“第一道防線”。
A．董事會
B．監事會
C．業務部門
D．內部審計部門
22．內部審計的鼻祖是( )。
A．普華•沃特豪斯
B．維克托•z•布林克
C．佩林
D．比爾格樂
23．國際內部審計師協會(IIA)成立于( )年。
A．1921
B．1931
C．1941
D．1951
