一、單項選擇題(共90小題，每小題0．5分，共45分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分)
第1題 下列選項中，不屬于COS0的ERM框架的第三個維度層面的是（ ）。
A．集團
B．子公司
C．業務單元
D．分支機構
參考答案：B
參考解析：COSO的ERM框架的第三個維度——側面維度，是主體單元。第三維度包括集團、部門、業務單元、分支機構四個層面。
第2題
信托公司的主營業務是（ ）。
A．固定業務
B．信托業務
C．資產業務
D．負債業務
參考答案：B
參考解析：信托業務是指信托公司以營業和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經營行為。信托業務已成為信托公司的主營業務。
第3題 金融市場最主要、最基本的功能是（ ）。
A．貨幣資金融通功能
B．優化資源配置功能
C．交易及定價功能
D．經濟調節功能
參考答案：A
參考解析：融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。金融市場為社會中資金不足的一方提供了籌集資金的機會，也為資金的盈余方提供了投資機會，使社會資金實現在盈余部門和短缺部門的融通和調劑。
二、多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分)
第91題 外部審計機構存在下列（ ）情況，銀行不宜委托其從事外部審計業務。
A．專業勝任能力明顯不足的
B．沒有從事銀行業金融機構審計經驗的
C．因欺詐、徇私舞弊，在執業經歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的
D．與被審計機構關系密切，影響審計獨立性的
E．風險承受能力較強的
參考答案：A,B,C,D
參考解析：外部審計機構存在下列情況之一的，銀行不宜委托其從事外部審計業務：①專業勝任能力、從事銀行業金融機構審計的經驗、風險承受能力明顯不足的；②存在欺詐和舞弊行為，在執業經歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的；③與被審計機構存在關聯關系，可能影響審計獨立性的。
第92題 商業銀行的三項基礎業務包括（ ）。
A．存款業務
B．貸款業務
C．投資業務
D．代理業務
E．支付結算業務
參考答案：A,B,E
參考解析：結算業務是商業銀行最古老的業務．商業銀行三項基礎的“存、貸、匯”業務中，“匯”就是指匯款。就是支付結算業務。
第93題 在核算杠桿率時，調整后的表內外資產余額為（ ）之和。
A．調整后的表內資產余額
B．衍生產品資產余額
C．證券融資交易資產余額
D．調整后的表外項目余額
E．扣除一級資本扣減項
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：調整后的表內外資產余額一調整后的表內資產余額(不包括衍生產品和證券融資交易)+衍生產品資產余額+證券融資交易資產余額+調整后的表外項目余額一一級資本扣減項。
三、判斷題(共15小題，每小題1分，共15分。請判斷以下各小題的對錯，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示)
第131題 消費金融公司提供便捷的大額消費信貸服務，提供住房和汽車等消費的金融服務。（ ）
參考答案：B
參考解析：消費金融公司基本功能定位是：面向中低收入群體，提供除住房和汽車之外的消費金融業務，以“無抵押、無擔保”“小、快、靈”為特色的經營模式，提供便捷的小額消費信貸服務。
第132題 信用貸款的風險較大、期限較短。（ ）
參考答案：A
參考解析：信用貸款是指以借款人信譽發放的貸款，其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。其風險較大，期限較短。
