某企業(yè)2008年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為12%，2008年初所有者權(quán)益為40億元人民幣，2008年末所有者權(quán)益為55億元人民幣，則該企業(yè)2008年凈資產(chǎn)收益率為( )。

　　A．3.33%

　　B．3.86%

　　C．4.72%

　　D．5.05%

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]凈利潤(rùn)＝銷售收入×銷售凈利率＝20×12%＝2.4(億元)；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2]×1OO%≈5.05%。故選D。

　　第12題 

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境不包括( )。

　　A．公司治理結(jié)構(gòu)

　　B．合規(guī)文化

　　C．信息系統(tǒng)建設(shè)

　　D．外部控制體系

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)4項(xiàng)要素，對(duì)有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。D項(xiàng)不包括在內(nèi)。故選D。

　　第13題 

　　外部評(píng)級(jí)主要依靠( )。

　　A．專家定性分析

　　B．定量分析

　　C．定性分析和定量分析結(jié)合

　　D．以上都不對(duì)

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]外部評(píng)級(jí)是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評(píng)估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　第14題 

　　下列指標(biāo)計(jì)算公式中，不正確的是( )。

　　A．不良貸款率＝(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　B．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%

　　C．單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額/貸款類資產(chǎn)總額×100%

　　D．貸款損失準(zhǔn)備金率＝貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]單一客戶貸款集中度一最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。故選C。

　　第15題 

　　風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)不包括( )。

　　A．信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　B．操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　C．關(guān)注類貸款遷徙率

　　D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。故選C。

　　第16題 

　　下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中觀層面內(nèi)容的是( )。

　　A．進(jìn)入或退出市場(chǎng)的決策是否恰當(dāng)

　　B．資產(chǎn)投資組合中是否存在高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的金融產(chǎn)品

　　C．是否忽視對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)管理的約束

　　D．建立企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當(dāng)

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]AD項(xiàng)是宏觀戰(zhàn)略層面，C項(xiàng)是微觀執(zhí)行層面。故選B。

　　第17題 

　　以下不是缺口分析的局限性的一項(xiàng)是( )。

　　A．忽略了同一時(shí)段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異

　　B．只考慮了由于重新定價(jià)期限的不同而帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)，未考慮基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，也未考慮支付時(shí)間的變化

　　C．當(dāng)利率的變動(dòng)大于1%時(shí)，結(jié)果不準(zhǔn)確

　　D．不能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入的影響

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]缺口分析的局限性表現(xiàn)在4個(gè)方面：①忽略了同一時(shí)段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異；②只考慮了由于重新定價(jià)期限的不同而帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)，未考慮基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，也未考慮支付時(shí)間的變化：③不能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入的影響；④只能反映利率變動(dòng)的短期影響。C選項(xiàng)是久期分析的局限性。故選C。

　　第18題 

　　我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題是( )。

　　A．信息系統(tǒng)升級(jí)換代

　　B．合規(guī)問(wèn)題

　　C．員工的知識(shí)或技能培養(yǎng)

　　D．公司治理結(jié)構(gòu)的完善

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題是合規(guī)問(wèn)題。故選B。

　　第19題 

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序是( )。

　　A．制定監(jiān)管措施+收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果+整理評(píng)級(jí)檔案

　　B．收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評(píng)級(jí)檔案

　　C．制定監(jiān)管措施+整理評(píng)級(jí)檔案+收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果

　　D．整理評(píng)級(jí)檔案+收集評(píng)級(jí)信息+制定監(jiān)管措施+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序是收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評(píng)級(jí)檔案。故選B。

　　第20題 

　　某銀行當(dāng)期期初關(guān)注類貸款余額為4500億元，其中在期末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間關(guān)注類貸款因回收減少了1000億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為( )。

　　A．17.1%

　　B．12.5%

　　C．14%

　　D．11.3%

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。