有關商業銀行內部控制的主要原則，以下說法正確的是( )。

　　A．商業銀行的經營管理應當體現“效益優先、內控輔之”的要求

　　B．內部控制的監督、評價部門必須與內部控制的建設、執行部門密切聯系

　　C．內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，并由全體人員參與

　　D．內部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理者外，任何人不得擁有不受內部控制的權力

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：①內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，并由全體人員參與；②內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理應當體現“內控優先”的要求；③內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正；④內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

　　第32題 

　　商業銀行總行應當適當核定分支機構的資金業務經營權限，并對分支機構的資金業務( )檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預警和處理機制。

　　A．不定期進行現場

　　B．定期進行非現場

　　C．定期進行

　　D．不定期進行

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業銀行總行應當根據分支機構的經營管理水平，適當核定分支機構的資金業務經營權限，并對分支機構的資金業務定期進行檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預警和處理機制。

　　第33題 

　　貸款轉讓是指貸款的原債權人將已經發放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為。下列各項不屬于其主要目的的是( )。

　　A．分散風險

　　B．增加收益

　　C．提高經濟資本配置效率

　　D．實現利益共享

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]貸款轉讓主要為了實現信用風險的轉移，增加自己的收益(而不是利益共享)。

　　第34題 

　　遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素不包括( )。

　　A．即期匯率

　　B．兩種貨幣之間的利率差

　　C．期限

　　D．交易金額

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]遠期匯率是交易雙方達成外匯買賣協議，約定在未來某一時間進行外匯實際交割所使用的匯率。它可以通過無風險套利原理推導出來，即兩種貨幣按照該遠期匯率用各自的利率分別折現后的比率就等于這兩種貨幣的即期匯率。由此可以看出ABC三項都是決定遠期匯率的因素。D項交易金額是日常記錄的交易額，并不決定遠期匯率。

　　第35題 

　　已知商業銀行期初貸款余額為80億元，期末貸款余額為100億元，核心貸款期初余額35億元，期末余額45億元，流動性資產期初余額為40億元，期末余額為50億元，那么該銀行借入資金的需求為( )億元。

　　A．30

　　B．60

　　C．90

　　D．95

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產；融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。貸款平均額=(期初貸款余額+期末貸款余額)/2=90億元，核心存款平均額=(核心貸款期初余額+核心貸款期末余額)/2=40億元，流動性資產=(期初余額+期末余額)/2=45億元，該銀行借入資金的需求=90-40+45=95億元。

　　第36題 

　　引起操作風險的人員因素之一是失職違規，下列各項不屬于此情形的是( )。

　　A．對客戶交易進行誤導

　　B．從事未授權交易的情形

　　C．支配超出權限資金額度的情形

　　D．多戶頭支票欺詐的情形

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]失職違規的情形包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動。員工越權行為包括濫用職權、對客戶交易進行誤導或者支配超出其權限的資金額度，或者從事未經授權的交易等，致使商業銀行發生損失的風險。D項屬于內部欺詐行為。

　　第37題 

　　當市場資金緊張導致供需不平衡時，可能會出現期限短而收益率高，期限長而收益率低的情況，這種情況表現的是( )。

　　A．正向收益率曲線

　　B．反向收益率曲線

　　C．水平收益率曲線

　　D．波動收益率曲線

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]收益率曲線通常表現為四種形態：①正向收益率曲線，它意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，這是收益率曲線最為常見的形態；②反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。當資金緊張導致供需不平衡時，也可能出現期限短的收益率高于期限長的收益率的反向收益率曲線；③水平收益率曲線，表明收益率的高低與投資期限的長短無關；④波動收益率曲線，表明收益率隨投資期限的不同，呈現出波浪變動，也就意味著社會經濟未來有可能出現波動。

　　第38題 

　　下列指標計算公式中，不正確的是( )。

　　A．資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　B．資產收益率=稅后凈收入/資產總額

　　C．凈業務收益率=(營業收入總額-營業支出總額)/資產總額

　　D．非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業收入總額-營業支出總額)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產總額

　　第39題 

　　系統性風險因素主要通過( )來影響貸款組合的信用風險。

　　A．宏觀經濟因素

　　B．借款人的生產經營狀況

　　C．借款人所在行業狀況

　　D．借款人競爭能力狀況

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]系統性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的變動反映出來。

　　第40題 

　　中國人民銀行從2004年開始實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度表明( )。

　　A．央行為商業銀行提供便利的政策

　　B．商業銀行的風險管理機制更完善

　　C．商業銀行不需承擔最終流動性風險

　　D．央行對流動性管理不善的商業銀行開始給予“經濟懲罰”

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度，表明了央行對流動性管理不善的商業銀行開始給予一定程度的“經濟懲罰”，結束了商業銀行長期以來既不需要承擔最終流動性風險，又不必為管理不善付出較高成本的局面，迫使商業銀行把加強流動性管理提升到一個更高的戰略地位。