一、單項選擇題
1．【答案】A。
2．【答案】A。解析：B項對于衍生產品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視；與市場風險相比，信用風險的觀察數據少，不易獲取，因此具有明顯的非系統性風險特征：信用風險又被稱為違約風險。
3．【答案】C。解析：20世紀70年代，商業銀行的風險管理模式進入了資產負債風險管理模式階段。
4．【答案】C。解析：董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔最終責任。
5．【答案】C。解析：風險規避是商業銀行風險管理的主要策略中的一種消極的風險管理策略。
6．【答案】C。解析：風險和損失描述的是不能同時并存的事物發展的兩種狀態。
7．【答案】A。解析：市場準入是銀行監管的首要環節。
8．【答案】D。解析：國家風險主要形式：政治風險、社會風險和經濟風險。
9．【答案】D。解析：市場對沖是指對于無法通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險，通過衍生產品市場進行對沖。
10．【答案】A。解析：久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業銀行的資產和負債價值影響越大，對其流動性的影響也越顯著。
11．【答案】C。解析：A項商業銀行的經營管理應當體現“內控優先”的要求；B項內部控制的監督、評價部門必須獨立于內部控制的建設、執行部；D項內部控制須有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力。
12．【答案】C。解析：R=(16—15+0．75)／15×100％=11．67％。
13．【答案】A。解析：柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。柜臺業務范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。
14．【答案】D。解析：從內部控制的角度看，商業銀行的風險控制體系可以采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會．再到董事會和高級管理層的三級管理方式。
15．【答案】B。解析：在以風險為導向的戰略規劃中，戰略規劃調整依賴于戰略實施和戰略風險管理活動的反饋循環。
16．【答案】D。解析：A屬于產業風險；B屬于技術風險；C屬于品牌風險。
17．【答案】C。解析：全面風險管理體系包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統。
18．【答案】D。解析：《巴塞爾新資本協議》對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：①對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評綴高級法計算；②對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法計算；③對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。
19．【答案】A。解析：風險分散化的理論基礎是投資組合理論。
加，【答案】D。解析：培植風險文化不是階段性任務，而是商業銀行的一項“終身事業”。
21．【答案】D。解析：風險管理部門主要負責組織、協調、推進風險管理政策在全行內的有效實施。22．【答案】A。解析：風險轉移并不消滅風險源，只是風險承擔主體改變。
23．【答案】B。解析：商業銀行在追求和采用高級風險量化方法時，隨著高級量化技術的復雜程度增加，通常會產生模型風險。
24．【答案】B。解析：在商業銀行的風險管理信息系統中，經過分析和處理的風險信息／數據通常分為中間計量數據和組合結果數據。
25．【答案】C。解析：操作風險不屬于市場風險。
26．【答案】B。解析：回收現金流法。根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)／違約風險暴露=1-(1．5．o．7)／1．6=0．5。
27．【答案】B。解析：存貨周轉率=產品銷售成本／[(期初存貨+期末存貨)／2]=36000／[(1．120+880)／2]=36。
存貨周轉天數=360／存貨周轉率=360／36=10(天)。
28．【答案】A。解析：反洗錢警報占比屬于外部事件指標。
29．【答案】C。解析：符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶評級必須具有兩大功能：一是能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；二是能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內。
30．【答案】A。解析：對交易本身的特定風險進行計量和評價是指債項評級，客戶評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。
31．【答案】C。
32．【答案】B。解析：A、C、D三項均是越高越好。
33．【答案】D。解析：根據應收賬款周轉天數的計算公式，分兩步計算：①應收賬款周轉率=銷售收入／[(期初應收賬款+期末應收賬款)／2]=2000／[(240+160)／2]-10；②應收賬款周轉天數=360／存貨周轉率=360／10=-36(5∈)。
34．【答案】D。解析：A、B、C三項都是商業銀行聲譽管理體系應當重點強調的內容，D錯誤。
35．【答案】C。解析：商業銀行的資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應在任何時點保持在監管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應至少為：100x50％×8％=4(萬元)。
36．【答案】B。解析：影響商業銀行違約損失率的因素有很多，借款企業資本結構屬于公司因素。
37．【答案】D。解析：國別風險發生在國際經濟金融活動中，在同一國家范圍內的經濟金融活動不存在國別風險。
【專家點撥】“國別風險”在舊版的教材中為“國家風險”。新版教材中統一改為“國別風險”。
38．【答案】A。解析：A項屬于與借款人有關的因素。
39．【答案】B。解析：一般的限度是20％～25％，高于這個限度說明外債負擔過重。
40．【答案】A。解析：經濟資本計算中，市場風險經濟資本=乘數因子xVaR，其中VaR可以根據其風險偏好和風險管理策略選擇置信度和持有期來計算，乘數因子也由銀行根據實際情況確定。
41．【答案】A。解析：累計總敞口頭寸為：180+430+70+390+130+100=1300。凈總敞口頭寸為：(180+430+70)-(390+130+100)=60。
短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：l80+430+70=680，凈空頭頭寸之和為：390+130+100=620，因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為680。
42．【答案】C。解析：該銀行對待外匯風險的態度較為激進，因此其采用的計量總敞口頭寸方法為凈總敞口頭寸法，凈總敞13頭寸為：(180+430)-(390+130)=90。
43．【答案】B。解析：這是久期分析的定義。
44．【答案】C。
45．【答案】C。
46．【答案】A。
47．【答案】D。
48．【答案】D。解析：巴塞爾委員會根據目前商業銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提
供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。
49．【答案】B。解析：在距長期次級債務到期l3前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣為20％。
50．【答案】B。解析：由表格分析可知，這屬于外匯結構性風險。
51．【答案】C。解析：這是外匯敞口分析的定義。
52．【答案】B。解析：這是負債流動性的定義。
53．【答案】C。解析：本題考查風險價值的概念。
54．【答案】B。解析：中國銀監會在2004年明確要求商業銀行進行銀行賬戶和交易賬戶的劃分。55．【答案】B。解析：對中央政府投資的公用企業的債權風險權重為50％。
56．【答案】D。解析：這是敞口的定義。
57．【答案】A。解析：這是價內期權的屬性?！?BR>58．【答案】A。解析：對國有金融資產管理公司為執行國務院規定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券進行了特別處理．風險權重為0。
59．【答案】B。解析：資本分配中的資本是所預計的下一年度的銀行資本(包括所有計劃的資本注入)。以資本表示的組合限額=資本X資本分配權重。因此，資本=5000+1000=-6000(億元)；本年度電子行業資本分配的限度=6000x5％=300(億元)。
60．【答案】C。解析：交易差錯、記賬差錯屬于可降低的操作風險，可以通過采取更為有利的內部控制措施降低其發生頻率，但無法完全規避。
61．【答案】A。解析：按照從簡單到高級的順序記憶這三種方法就是基本指標法、標準法、高級計量法。
62．【答案】C。解析：C項屬于違反用工法的體現。
63．【答案】C。解析：根據該企業集團整體投資現金流連年為負，經營現金流顯著減少，可以推斷其短期償債能力較弱。
64．【答案】D。解析：附屬資本又叫二級資本，主要包括資產重估儲備、非公開儲備、一般損失準備金，混合債務工具和次級債券。少數股權屬于核心資本。
65．【答案】B。解析：這屬于內部流程風險。
66．【答案】D。解析：意識到自己缺乏必要的知識／技能并進而利用這種缺陷危害商業銀行的利益屬于內部欺詐。
67．【答案】C。解析：風險處置糾正包括風險糾正、風險救助和市場退出。
68．【答案】B。解析：對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50％。
69．【答案】D。解析：A、B、C項是指標越高，對銀行越有利，風險越小，D項是負債與總資產的比率，而且是易變負債。易變負債越高。負債無法全部還上的風險就越大。流動性風險也就越大O
70．【答案】C。解析：在資本監管要點里，關于資本充足率的信息披露應該由商業銀行董事會負責，未設置董事會的，由行長決定。
71．【答案】C。解析：本題考查對融資缺口公式的理解。
72．【答案】C。解析：當資金來源小于資金使用時，出現流動性“赤字”，此時必須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難以及由此產生的流動性風險。
73．【答案】C。解析：這是監管資本的定義。
74．【答案】C。解析：零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。
75．【答案】A。解析：B選項應為在任何時點都要保持在監管要求比例之上。C選項資本充足率=(資本-扣除項)÷(風險加權資產+12．5x市場風險資本要求)。D選項核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)÷(風險加權資產+12．5x市場風險資本要求)。
76．【答案】A。解析：經濟資本是針對非預期損失的。
77．【答案】C。解析：我國商業銀行普遍重視未來4～5個星期時段內的流動性缺口分析與管理。
78．【答案】D。解析：數量指標反映一國的經濟情況，包括國民生產總值(或凈值)、國民收入、財政赤字、通貨膨脹率、國際收支(貿易收支、經營收支等)、國際儲備、外債總額等。選項D為比例指標。
79．【答案】A。解析：持有期為l0個工作日。
80．【答案】A。解析：本題考核的是經濟資本的定義。
81．【答案】A。解析：將已知條件代公式：RAROC=稅后凈利潤／經濟資本xl00％=(1000-200-100)／16000x100％≈4．38％。
82．【答案】D。解析：在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風險調整資本收益率(RAROC)。
83．【答案】C。解析：確保及時處理投訴和批評不屬于聲譽危機管理。
84．【答案】A。解析：依法原則是指監管職權的設定和行使必須依據法律、行政法規的規定。．85．【答案】C。解析：高端貸款、投資咨詢屬于零售銀行業務，資產支持證券屬于交易和銷售業務。
86．【答案】B。解析：根據巴塞爾委員會的要求，信息披露應每半年進行一次。
87．【答案】A。解析：公開原則是指監管活動除法律規定需要保密的以外，應當具有適當的透明度。
88．【答案】C。解析：信貸審批或信貸決策應遵循的原則主要有：審貸分離原則、統一考慮原則、展期重審原則。
89．【答案】D。解析：商業銀行必須確保所采用的核心業務和風險管理信息系統具有高度的適用性、安全性和前瞻性，這是為了應對商業銀行面臨的技術風險。
90．【答案】B。解析：審慎銀行監管的核心是資本監管。