二、單項選擇題
21．【答案】B。解析：20世紀60年代以前，商業銀行的風險管理處于資產風險管理模式階段。
22．【答案】C。解析：流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。
23．【答案】D。解析：根據計算公式：百分比收益率(R)=P1+D-P0／P0×100%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×0．2×100-18×100)／(18×100)×100%=12．22%。
24．【答案】A。解析：可形象化記憶這三個維度：橫向是企業目標．縱向是各個層級．分散于各個部門角落的是風險管理要素。
25．【答案】A。解析：新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算辦法：對于信用風險資產．商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法；對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法；對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。
26．【答案】D。解析：操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。
27．【答案】B。解析：本題是對風險控制／緩釋定義的考查。
28．【答案】D。解析：在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業銀行、企業，還是個人。都可能遭受國家風險所帶來的損失。
29．【答案】C。解析：內部模型法是計算市場風險加權資產的方法。
30．【答案】A。解析：B、C、D屬于監管資本中的附屬資本。
31．【答案】C。解析：絕對收益是很多報表中記錄的數據。
32．【答案】C。解析：銀行是否制定了有效的政策、措施和規定來管理業務活動是外部監督機構對商業銀行風險管理能力評估的內容。
33．【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協議》通過降低監管資本要求，鼓勵商業銀行采用高級風險量化技術。
34．【答案】D。解析：商業銀行公司治理的核心是在所有權和經營權分離的情況下，為妥善解決“委托一代理”關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。
35．【答案】A。解析：風險管理信息系統是RAROC基礎的重要組成部分。
36．【答案】D。解析：商業銀行信息系統安全管理是商業銀行的核心“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統能夠長期、不間斷地運行。
37．【答案】C。解析：現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。
38．【答案】B。解析：分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。
39．【答案】B。解析：風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。
40．【答案】C。解析：風險管理委員會應當與金融風險管理部門、業務部門和信息／技術部門保持密切聯系，隨時獲取相關的風險信息。并定期對所有業務單位及商業銀行整體風險狀況進行仔細評估。
41．【答案】A。解析：風險管理部門與財務控制部門之間的密切合作是實現商業銀行平衡風險與收益戰略的重要基石。
42．【答案】B。解析：風險管理職能部門是風險管理的第二道防線。
43．【答案】B。解析：綜合評級是在匯總CAME1s六大要素評級結果的基礎上得出的，評級結果以1～5級表示．數字越大表明級別越低和監管關注程度越高。
44．【答案】C。解析：利息償付比率(利息保障倍數)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(3000+500)／500=7。
45．【答案】D。解析：商業銀行可通過中國人民銀行個人征信系統及稅務、海關、法院等機構獲得個人客戶的信用記錄。
46．【答案】C。解析：計入附屬資本的重估儲備不得超過重估儲備總額的70%。
47．【答案】A。解析：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額／(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%=50／(600-150-50)×100%=12．5%。
【專家點撥】期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
48．【答案】A。解析：公司治理結構屬于基本面指標中的品質類指標；存貨周轉率是財務指標中的營運能力指標。
49．【答案】C。解析：速動比率=速動資產／流動負債合計。
速動資產=流動資產一存貨一預付賬款一待攤費用。
速動比率=(500-80-20)／400=1。
50．【答案】D。解析：該事件屬于操作風險外部事件類別中的外部欺詐。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。此類事件是商業銀行損失最大、發生次數最多的操作風險之一。
51．【答案】C。解析：根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，(1-P1)即其違約概率；K1為風險資產的承諾利息；0為風險資產的回收率，等于“1-違約損失率”；i1為期限1年的風險資產的收益率。
本題中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91．1%，即該客戶在1年內的違約概率為8．9%。
52．【答案】B。解析：按照業務特點和風險特征的不同，商業銀行的客戶可分為法人客戶和個人客戶。
53．【答案】B。解析：資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]／平均資產總額=[17+4×(1-25%)]／200=10%。
54．【答案】B。解析：信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節。
55．【答案】C。解析：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值。而后者往往是信用風險管理最為關注的。
56．【答案】C。解析：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%=300／(600-100-100)×100%=75%。
【專家點撥】期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
57．【答案】C。解析：我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。
58．【答案】D。解析：一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一個債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。
59．【答案】C。解析：C屬于財務指標。
60．【答案】D。解析：四條監管目標：①保護廣大存款人和金融消費者的利益；②增進市場信心；③增進公眾對現代金融的了解；④努力減少金融犯罪，維護金融穩定。
61．【答案】B。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520。因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為1000。
62．【答案】A。解析：將題中已知代入資產收益率的計算公式，可得：資產收益率(ROA)=稅后凈收入／資產總額=20000／1000000=0．02。
63．【答案】A。解析：“方差一協方差”法不能預測突發事件的風險。
64．【答案】A。解析：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。
65．【答案】C。解析：風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合。
66．【答案】B。解析：在實踐操作中，必須清醒地認識到借人流動性是商業銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業銀行在借人資金時，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金。
67．【答案】C。解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。
68．【答案】A。解析：該債券的價格變化為△P=-P×D×△y／(1+y)=-103×6×(-0．0075)／(1+0．08)=4．29(元)。
69．【答案】D。解析：若估算結果與實際結果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低．或者是事后檢驗的假設前提存在問題。
70．【答案】C。解析：易變負債越高，負債無法全部還上的風險就越大，流動性風險也就越大。
71．【答案】D。解析：D屬于信用風險。
72．【答案】D。解析：這是事后檢驗的定義。
73．【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。
74．【答案】B。解析：這是市場風險的定義。
75．【答案】D。解析：融資租賃所支付的現金屬于融資活動現金流流出；處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金屬于投資活動現金流流人；分得股利、利潤或取得債券利息收入是屬于投資活動現金流流入。
76．【答案】C。
77．【答案】C。解析：這是投資組合原理。
78．【答案】D。解析：商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、合規文化和信息系統四要素。
79．【答案】D。
80．【答案】D。解析：在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上，中國銀監會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念。
81．【答案】D。解析：損失數據收集的原則包括：重要性原則；準確性原則；統一性原則；謹慎性原則。
82．【答案】D。解析：戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現，且戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。
83．【答案】B。解析：風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正；②風險救助；③市場退出。
84．【答案】D。解析：使用高級計量法計算風險資本配置時，商業銀行在內部操作風險計量系統開發過程中，必須對模型開發和模型驗證設定嚴格的程序。
85．【答案】A。解析：在操作風險評估方法的關鍵風險指標法中，關鍵風險指標的選擇應遵循的原則是相關性、可計量性、風險敏感性、實用性。
86．【答案】B。解析：商業銀行的經營管理不包括系統風險管理模式階段。
87．【答案】C。解析：商業銀行可根據自身業務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：
(1)存貸款基準利率連續累計上調／下調250個基點。
(2)市場收益率提高／降低50%。
(3)持有主要外幣相對于本幣升值／貶值20%。
(4)重要行業的原材料／銷售價格上下波幅超過50%。
(5)GDP、CPL、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%。
88．【答案】C。解析：流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。
89．【答案】B。解析：將題中已知代人EBITDA的計算公式：EBITDA=凈利潤+折舊+無形資產攤銷+利息費用+所得稅，則利息費用為0．2億元。
90．【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業銀行將一級流動資產(可在7天內變現的流動資產)比率維持在15%以上。
91．【答案】B。解析：從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業銀行，對客戶和監管者仍承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。
92．【答案】D。解析：戰略風險的類型包括產業風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如，財務風險、運營以及多種風險因素)。
93．【答案】C。解析：商業銀行一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。
94．【答案】A。解析：商業銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系。
95．【答案】C。解析：內部控制措施是商業銀行日常工作的一個重要部分，每個業務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監控。
96．【答案】D。解析：外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%。
97．【答案】D。解析：利率波動將直接影響商業銀行的資產和負債價值變化，進而造成流動性狀況發生變化。因此，同樣可以采用市場風險管理中的久期分折方法。評估利率變化對商業銀行流動性狀況的影響。
98．【答案】A。解析：壓力測試是指商業銀行根據不同的假設情況進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端狀況。
99．【答案】A。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業存款。
100．【答案】B。解析：在實踐操作中，商業銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金，而不長期在總資產中保存相當規模的流動性資產；如果通過出售流動資產換取流動性，則將導致總資產存量下降；收回貸款將嚴重損害商業銀行的聲譽。