二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】D。解析：CP是兩位經(jīng)濟(jì)學(xué)家的名字首字母縮寫，我們也可以記作中國人民的首字母縮寫．由此聯(lián)想記憶這是國家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)的模型。
22．【答案】B。解析：銀監(jiān)會(huì)對(duì)原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估的指標(biāo)包括經(jīng)營績(jī)效類、資產(chǎn)質(zhì)量類、審慎經(jīng)營類。
23．【答案】D。解析：相關(guān)性，就是兩個(gè)債務(wù)人同時(shí)違約的概率。如果考生不理解這個(gè)具體概念，看到“相關(guān)”就要考慮能同時(shí)作用于幾個(gè)債務(wù)人的情形，所給四個(gè)選項(xiàng)中，A、B、C三項(xiàng)都是能影響一批債務(wù)人的因素。它們作用于政治環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，只有D是作用于自己，不會(huì)影響他人的情形。
【專家點(diǎn)撥】考生解答與“情形”有關(guān)的單項(xiàng)選擇題時(shí)，還可以通過選項(xiàng)之間的對(duì)比來作答，找出那個(gè)與眾不同的選項(xiàng)。
24．【答案】C。解析：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。本題中，關(guān)注類貸款向下遷移，就是轉(zhuǎn)為了次級(jí)類、可疑類、損失類貸款，一共遷移了600億元，把數(shù)值代入公式即關(guān)注類貸款遷徙率=600+(4000—500)×100%=17．1%。
25．【答案】C。解析：如本題所列，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。客戶沒有違約的時(shí)候，也存在違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。估計(jì)違約損失率的損失是經(jīng)濟(jì)損失。
【專家點(diǎn)撥】本題考查違約損失率的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。細(xì)節(jié)問題較多，考生要多看，對(duì)經(jīng)常出題的地方加深一下記憶。
26．【答案】A。解析：杠桿比率：用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力；杠桿一端是自己的現(xiàn)有資本，另一端是獲得的其他資本，比率的大小就是反映該杠桿用自己的資本來獲得融資的能力或者說償債的能力。
流動(dòng)性比率：用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。
效率比率：體現(xiàn)管理層控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力。
盈利比率：體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。以盈利為目標(biāo)，即控制成本、增加收益的能力。
【專家點(diǎn)撥】本題綜合考查了各種比率的含義。考生必須熟記各種比率并加以區(qū)分。
27．【答案】B。解析：久期公式為Ap=一P×D×△y÷(1+y)。分別針對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的久期求出各自的變化值。DA是資產(chǎn)久期，D1是負(fù)債久期，都是公式中的D；資產(chǎn)A和負(fù)債1都是公式中的P；△y=5．5%-5%=0．5%；Y是現(xiàn)在的年利率。那么，資產(chǎn)的變化值△P=-1000×5×0．005+1．055；負(fù)債的變化值=一800×4×0．005÷1．055，資產(chǎn)與負(fù)債兩者相減得出價(jià)值變化(-1000×5+800×4)×0．005÷1．055=-8．53。
28．【答案】D。解析：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動(dòng)利率而言)之間所存在的差異。題中所述存貸款額期限均為3年。因此．不存在重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。
29．【答案】C。解析：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
30．【答案】D。解析：D中有明顯的邏輯錯(cuò)誤，因?yàn)橹挥凶庸镜馁Y產(chǎn)和經(jīng)營成果歸母公司之說．沒有反過來的說法。事實(shí)上，合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。
31．【答案】B。解析：使用高級(jí)計(jì)量法需要得到監(jiān)督當(dāng)局的批準(zhǔn)。它的風(fēng)險(xiǎn)敏感度高于基本指標(biāo)法。
32．【答案】B。解析：計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一般會(huì)考慮損失而不是考慮盈利，所以對(duì)比四個(gè)選項(xiàng)，可直接排除A、C兩項(xiàng)。其次，題干中提到了“各產(chǎn)品線”，一般來說與題干對(duì)應(yīng)的“該產(chǎn)品線”選項(xiàng)更接近正確選項(xiàng)。
【專家點(diǎn)撥】該題是考生在不了解知識(shí)點(diǎn)時(shí)可采取的解題技巧。考生可掌握此種方法。
33．【答案】B。解析：欺詐即有欺騙、詐取的意思，四個(gè)選項(xiàng)都是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素，只有B項(xiàng)內(nèi)容有欺詐的行為。
34．【答案】B。解析：撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)÷(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。
35．【答案】A。解析：本題按照一定的邏輯順序即可排列正確。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)首先要防患于未然，排除B、C兩項(xiàng)．而風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就要控制風(fēng)險(xiǎn)的繼續(xù)擴(kuò)大；“糾正”一般是在事后才做的工作，因此，排除D。
36．【答案】B。解析：馬柯威茨的理論提出于20世紀(jì)50年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型屬于華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命的金融理論；羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。
37．【答案】C。解析：當(dāng)來源金額大于使用金額時(shí)，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個(gè)“流動(dòng)性緩沖期”。
38．【答案】B。解析：核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)。
39．【答案】C。解析：對(duì)某一資金暴露頭寸，套期保值比率HR的計(jì)算公式為：

40．【答案】D。解析：B項(xiàng)內(nèi)容是屬于可降低的風(fēng)險(xiǎn)；A、C兩項(xiàng)屬于可緩釋風(fēng)險(xiǎn)。
41．【答案】D。解析：D選項(xiàng)應(yīng)該是評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度。
42．【答案】D。解析：客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項(xiàng)損失包括兩個(gè)層面：一是經(jīng)濟(jì)損失，包括折現(xiàn)率、貸款清收過程中較大的直接成本和經(jīng)濟(jì)成本；二是會(huì)計(jì)損失，也就是商業(yè)銀行的賬面損失，包括違約貸款未收回的貸款本金和利息兩部分。
43．【答案】B。解析：經(jīng)營績(jī)效類指標(biāo)要有收益作為指標(biāo)要素。B是審慎經(jīng)營類指標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)指標(biāo)。
44．【答案】D。解析：D選項(xiàng)應(yīng)該是期望而非方差，方差是波動(dòng)率，不是以貨幣價(jià)值計(jì)量的。
45．【答案】D。解析：最高債務(wù)承受額=所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)。
46．【答案】A。解析：A中錯(cuò)誤很明顯，經(jīng)理是沒有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限的，應(yīng)為確保董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。一般與“戰(zhàn)略”有關(guān)系的，都是董事會(huì)。
【專家點(diǎn)撥】除了選項(xiàng)B、C、D三項(xiàng)提到的觀點(diǎn)，另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)，準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息)；治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督。并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)。
47．【答案】D。解析：預(yù)期收益率是先將每種情況下收益率乘以對(duì)應(yīng)概率，然后加總，即E(R)=0．05×50%+0．20×15%+0．15×(-10%)+0．25×(-25%)+0．35×40%=11．75%。
48．【答案】A。解析：一般來說，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比較難以降低，而風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不僅可以對(duì)沖非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也可以對(duì)沖系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分散，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
49．【答案】D。解析：正態(tài)分布是描述連續(xù)性隨機(jī)變量的一種重要概率分布，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量實(shí)際應(yīng)用中，正態(tài)分布起著特別重要的作用。在實(shí)際應(yīng)用中，可以用正態(tài)分布來描述股票價(jià)格(或資產(chǎn)組合)每日收益率的分布。
50．【答案】A。解析：股價(jià)近似落在左右1倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)差為1%，即(2%一1%，2%+1%)。
51．【答案】B。解析：如果記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多，那么交易賬戶使用起來就有太多不便了．記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制。
52．【答案】D。解析：A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)共同因素引起的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)卻無能為力，此時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略是最為直接、有效的；B項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險(xiǎn)分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出。同時(shí)也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機(jī)會(huì)和可能；C項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指事前(損失發(fā)生前)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償。
53．【答案】D。解析：題干中指明是“內(nèi)部環(huán)境因素”，所以外部控制體系就排除在外。
54．【答案】A。解析：商業(yè)銀行通常借助自我評(píng)估法和因果分析模型對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。其中，自我評(píng)估法運(yùn)用最廣泛、最成熟。
【專家點(diǎn)撥】通過一句話記住操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的三個(gè)方法：“自我”按照“流程圖”收集“損失事件數(shù)據(jù)”。
55．【答案】C。解析：計(jì)算差額，是缺口分析的一大特征。這個(gè)定義與缺口分析在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中不完全一樣。所以要記住分析法的特點(diǎn)，才能防止混淆。
56．【答案】A。解析：缺口分析——衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法；久期分析——衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)價(jià)值影響的一種方法。
57．【答案】C。解析：C為資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點(diǎn)。
58．【答案】A。解析：要掌握的最基本的風(fēng)險(xiǎn)管理順序是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制。有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理中最基本的要求。無法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，后面的步驟都無從談起，只有A符合“最基本”。
59．【答案】C。解析：商業(yè)銀行將有限的經(jīng)濟(jì)資本根據(jù)不同部門、業(yè)務(wù)單位和產(chǎn)品／項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益特性，在機(jī)構(gòu)整體范圍內(nèi)進(jìn)行分配，有助于商業(yè)銀行從風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)接受者變?yōu)橹鲃?dòng)管理者。積極作用體現(xiàn)在：一是有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平；二是有助于制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系。后者是通過經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法體現(xiàn)的。
60．【答案】B。解析：三大支柱是指最低資本要求、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束。
61．【答案】C。解析：A錯(cuò)在對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)是傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法；B錯(cuò)在有兩種方法．不必直接估計(jì)敞1I相關(guān)性；D錯(cuò)在該模型是不直接估計(jì)敞口相關(guān)性的。
62．【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。因此，A項(xiàng)原始損失數(shù)據(jù)方面的內(nèi)容可以不在提交董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中反映。
63．【答案】D。解析：基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)；財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力、增長(zhǎng)能力。資本增長(zhǎng)率是財(cái)務(wù)指標(biāo)，很容易判斷排除A、C兩項(xiàng)，資質(zhì)等級(jí)是不能在財(cái)務(wù)指標(biāo)中反映出來的，這是基本面指標(biāo)。
64．【答案】B。解析：總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)。
65．【答案】D。解析：縱觀國際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；②負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；④全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。
66．【答案】A。解析：久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債÷總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期=5-(100÷90)×4為正，當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。
67．【答案】A。解析：應(yīng)收存款的流動(dòng)性可以與現(xiàn)金頭寸相當(dāng)，兩者之和與總資產(chǎn)的比例可以反映資產(chǎn)流動(dòng)性的狀況。
68．【答案】C。解析：超額備付金是指銀行存入中央銀行的各種存款高于法定準(zhǔn)備金要求的部分。超額備付金率不得低于2%。
69．【答案】C。解析：題干中所列示的幾種情況，都是由于制度不完善而導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此是從制度層面上理解的。
70．【答案】A。解析：前者以加入宏觀因素為特征；后者以期權(quán)為特征。前者是宏觀，后者是微觀。兩者都重視歷史數(shù)據(jù)。
71．【答案】A。
72．【答案】A。解析：本題選項(xiàng)給出了這幾個(gè)理論的發(fā)展順序，均值一方差模型是最基本的框架。
73．【答案】C。解析：負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，現(xiàn)代金融理論的發(fā)展為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有力的支持。如諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主哈瑞·馬柯維茨于20世紀(jì)50年代提出的投資組合理論，即如何在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋求最佳平衡點(diǎn)，在這一階段成為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基石。
74．【答案】D。解析：資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，利率、匯率、商品期貨／期權(quán)等金融衍生工具的大量涌現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)提供了更多的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理工具。
75．【答案】A。解析：B均值VaR度量的是資產(chǎn)價(jià)值的相對(duì)損失；C零值VaR是以初始價(jià)值為基準(zhǔn)測(cè)度風(fēng)險(xiǎn)；D零值VaR度量的是資產(chǎn)價(jià)值的絕對(duì)損失。無論均值VaR還是零值VaR都是在一定持有期和置信水平下的最大損失(而非平均損失)。
76．【答案】A。
77．【答案】A。解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。
78．【答案】B。解析：融資需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)，融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額。
79．【答案】B。解析：本題考核的是商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)特征。B項(xiàng)是內(nèi)生性而不是外生性。
80．【答案】A。解析：規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)管理越難以操作。由于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部可以容易地通過關(guān)聯(lián)交易修改財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性不高。
81．【答案】B。解析：A事后檢驗(yàn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的一種；C若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果近似，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較高；D若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后的檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題。
82．【答案】B。解析：兩個(gè)資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率相同，這時(shí)候就要比較一下標(biāo)準(zhǔn)差，就是收益的波動(dòng)率，也代表一種風(fēng)險(xiǎn)。這時(shí)就要選擇波動(dòng)率小的組合，即第二個(gè)。
83．【答案】B。解析：資產(chǎn)證券化的過程中，首先要建立一個(gè)特別目的實(shí)體，就是SPV，這是為證券化目的而設(shè)立的公司，作用就是實(shí)現(xiàn)權(quán)益資本與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。A、C、D三項(xiàng)都不是SPV的主要目的。
84．【答案】C。解析：VaR值的歷史模擬法存在的缺陷：①風(fēng)險(xiǎn)包含著時(shí)間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量，將低估突發(fā)性的收益率波動(dòng)；②風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果受制于歷史周期的長(zhǎng)短；③以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)的依賴性強(qiáng)；④在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，工作量十分繁重。
85．【答案】D。解析：兩部分，一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。
86．【答案】C。解析：A是改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐之一；B傳統(tǒng)上，危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對(duì)抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往招致更強(qiáng)烈的對(duì)抗行動(dòng)，現(xiàn)在，更加具有建設(shè)性的危機(jī)處理方法是“化敵為友”：D無論危機(jī)是否會(huì)發(fā)生，在系統(tǒng)規(guī)劃聲譽(yù)危機(jī)管理時(shí)，很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并得到有效處理。因此，聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃給商業(yè)銀行創(chuàng)造了增加值。
87．【答案】D。解析：提高風(fēng)險(xiǎn)分散，就要想到多元化。A是多家銀行；B是多家投資方；C是多個(gè)國家，都可以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的效果。
88．【答案】B。解析：擔(dān)保不等同于保險(xiǎn)。保險(xiǎn)就是找保險(xiǎn)公司，本題題干沒有提到保險(xiǎn)，只是說明擔(dān)保，所以這是非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
89．【答案】A。解析：題干中說明了是“承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”，也就是沒有采取什么控制措施，從字面上看，也可判斷A是正確選項(xiàng)。
90．【答案】B。解析：監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的方法計(jì)算出來的。經(jīng)濟(jì)資本則是銀行自己計(jì)量出來的。
91．【答案】B。解析：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，一定要持審慎的態(tài)度，當(dāng)情況發(fā)生改變時(shí)，就要相應(yīng)作出調(diào)整。B內(nèi)容需要再次經(jīng)過審批。
92．【答案】C。解析：C選項(xiàng)屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
93．【答案】C。解析：客戶風(fēng)險(xiǎn)的基本面指標(biāo)主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)的基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo)，而凈資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和現(xiàn)金比率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。
94．【答案】D。
95．【答案】D。
96．【答案】D。解析：巴塞爾委員會(huì)提出平均要將銀行總經(jīng)濟(jì)資本的15%分配給操作風(fēng)險(xiǎn)，這種按總收入一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法(α)法”。一般銀行將α設(shè)在15%-20%。
97．【答案】B。解析：被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；銀行賬戶和交易賬戶——匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
98．【答案】D。解析：在確定資本分配權(quán)重時(shí)，需要考慮的是：組合在戰(zhàn)略層面的重要性；經(jīng)濟(jì)前景(宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè))；收益率(ROE)；目前的組合集中情況。D錯(cuò)誤，不是過去的組合集中情況，應(yīng)該是目前的。
99．【答案】A。解析：分析題干，從開始到結(jié)束，過程中的頭寸是不變的，從字面上也可以判斷是靜態(tài)對(duì)沖。動(dòng)態(tài)對(duì)沖．是在對(duì)沖開始時(shí)建立頭寸，然后不斷調(diào)整頭寸，直到對(duì)沖期間結(jié)束。期權(quán)對(duì)沖是利用期權(quán)合約進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，股票對(duì)沖是利用投資與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的股票來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。
100．【答案】B。解析：根據(jù)我國銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。