二、單項(xiàng)選擇題
21．A【解析】缺口分析只考慮了由于重新定價(jià)期限的不同而帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)(即重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn))，而未考慮當(dāng)利率水平變化時(shí)，各種金融產(chǎn)品因基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)(即基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn))。同時(shí)，缺口分析也未考慮因利率環(huán)境改變而引起的支付時(shí)間的變化，例如忽略了具有期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)的頭寸在收入方面的變化。因此其主要側(cè)重點(diǎn)就是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，故A選項(xiàng)正確。
22．C【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》中規(guī)定國(guó)際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％，其中，核心資本充足率不得低于4％。
23．B【解析】風(fēng)險(xiǎn)與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)低收益的基本規(guī)律。
24．C【解析】商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn)。
25．A【解析】經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。所以，經(jīng)濟(jì)資本主要是用于規(guī)避銀行的非預(yù)期損失。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多；反之，則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。
26．A【解析】市場(chǎng)信心是影響高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素，對(duì)商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機(jī)甚至市場(chǎng)崩潰。
27．C【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了面向全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。
28．A【解析】通常所說的資本是指會(huì)計(jì)資本，也就是賬面資本，等于金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。對(duì)商業(yè)銀行資本最傳統(tǒng)的理解就是這種財(cái)務(wù)意義上的資本。
29．A【解析】馬柯維茨認(rèn)為，最佳投資組合應(yīng)當(dāng)是具有風(fēng)險(xiǎn)厭惡特征的投資者的無(wú)差異曲線和資產(chǎn)的有效邊界線的支點(diǎn)。他提出的均值一方差模型描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實(shí)踐的主流方法。現(xiàn)代金融領(lǐng)域中的投資組合選擇理論及其應(yīng)用基本上都是在馬柯維茨的投資組合理論的框架下展開的，區(qū)別之處儀是收益和風(fēng)險(xiǎn)的描述方法不同而已。
30．C【解析】風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)寬泛且常用的術(shù)語(yǔ)。隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化、金融體系的演變和金融市場(chǎng)的波動(dòng)性顯著增強(qiáng)，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解日益具體和深入。風(fēng)險(xiǎn)被定義為未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個(gè)事件的收益或損失是固定的并已經(jīng)被事先確定下來，就不存在風(fēng)險(xiǎn)；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無(wú)法確定，則存在風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性的觀點(diǎn)符合幾乎所有領(lǐng)域?qū)τ陲L(fēng)險(xiǎn)的理解。
31．D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)來自四個(gè)方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。所以，由于技術(shù)原因，商業(yè)銀行無(wú)法提供更細(xì)致、有效的金融產(chǎn)品與國(guó)際大銀行競(jìng)爭(zhēng)，因而競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，這種情況下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
32．A【解析】本題考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類的理解。按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍，我們會(huì)首先考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是大范圍還是小范圍的．而可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)與范圍沒有必然的關(guān)聯(lián)性，風(fēng)險(xiǎn)是否量化是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同性質(zhì)，能否量化是可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)。本題選項(xiàng)C是干擾選項(xiàng)，純粹風(fēng)險(xiǎn)可以理解為純粹的損失，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)可以理解為有獲利的可能，兩者的區(qū)別就在于損失結(jié)果不同。
33．C【解析】20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的瓦解，固定匯率制度向浮動(dòng)匯率制度的轉(zhuǎn)變導(dǎo)致匯率變動(dòng)不斷加大。此時(shí)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式顯得穩(wěn)健有余而進(jìn)取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡。正是在這種情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。
34．A【解析】20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行處于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，此時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。這主要是與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行以資產(chǎn)業(yè)務(wù)(如貸款等)為主有關(guān)，經(jīng)營(yíng)中最直接、最經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)。一筆大額信貸資產(chǎn)的違約，常常導(dǎo)致一家商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性困難，甚至停業(yè)倒閉。
35．B【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。操作風(fēng)險(xiǎn)具有非盈利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)槠洳豢杀苊猓瑢?duì)它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能地降低。此外，操作風(fēng)險(xiǎn)還可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，具有可轉(zhuǎn)化性。
36．C【解析】縱觀國(guó)際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段，即資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式和全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不包括內(nèi)部管理模式。
37．C【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)決策錯(cuò)誤、決策執(zhí)行不當(dāng)或?qū)π袠I(yè)變化束手無(wú)策，對(duì)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的不利影響。
38．A【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度，第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，第三維是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模不屬于三個(gè)維度。
39．A【解析】經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)持有的資本金。
40．B【解析】高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議從公司治理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)審和外審等三方面來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督，規(guī)定了高級(jí)管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會(huì)或指定的委員會(huì)，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。
41．C【解析】制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析方法還有：①資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法；②分解分析法；③失誤樹分析方法。
42．A【解析】董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。
43．A【解析】RAROC=(某項(xiàng)貸款的-年收入-各項(xiàng)費(fèi)用-預(yù)期損失)／監(jiān)管或經(jīng)濟(jì)資本=(1000-200-100)／16000=4．38％。
44．B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》指出，在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)法中，對(duì)主權(quán)國(guó)家、商業(yè)銀行、公司的債權(quán)等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務(wù)人的外部評(píng)級(jí)結(jié)果分別確定權(quán)重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75％和35％的權(quán)重，表外信貸資產(chǎn)采用信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換為信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。
45．A【解析】我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)都要保持在監(jiān)管要求比率之上；資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)；核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。
46．D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理過程中，有兩個(gè)至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模。因?yàn)橘Y本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，比資本充足率低的商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；②商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。資本充足率僅僅決定了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的潛力，而其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)究竟能否帶來實(shí)際收益，最終取決于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
47．D【解析】客戶應(yīng)當(dāng)被看作商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)，而不僅僅是產(chǎn)品或服務(wù)的被動(dòng)接受者。
48．C【解析】Ahman的z計(jì)分模型中，(流動(dòng)資產(chǎn)動(dòng)負(fù)債)／總資產(chǎn)用來衡量在一定總資產(chǎn)下營(yíng)運(yùn)資本所占的比重。Ahman通過該指標(biāo)來反映企業(yè)的流動(dòng)性狀況，一般而言，如果企業(yè)持續(xù)發(fā)生損失，那么相對(duì)于總資產(chǎn)而言，其營(yíng)運(yùn)資本一定會(huì)處于萎縮狀態(tài)。
49．C【解析】根據(jù)死亡率模型，SR=1-MMR，其中MMR為邊際死亡率，SR為每年的存活率。

50．C【解析】CreditMonitor模型是在默頓(Merton)期權(quán)定價(jià)理論模型基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系。由于借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息隱含在期權(quán)交易中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論求解出信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和相應(yīng)的違約率。
51．A【解析】零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、銀行的地理位置、產(chǎn)品種類、服務(wù)質(zhì)量等感性因素。因此，從商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的角度來看，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。
52．A【解析】企業(yè)集團(tuán)可能的特征是，由主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。這里的主要投資者指直接或間接控制一個(gè)企業(yè)l0％或l0％以上表決權(quán)的個(gè)人投資者；關(guān)鍵管理人員指有權(quán)并負(fù)責(zé)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員，經(jīng)理、執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官或其他同等職位的個(gè)人。
53．D【解析】國(guó)別信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一國(guó)設(shè)有固定居所的交易對(duì)方(包括沒有國(guó)外機(jī)構(gòu)擔(dān)保的駐該國(guó)家的子公司)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及該國(guó)家交易對(duì)方海外子公司的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。
跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于一國(guó)的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)另外一國(guó)的交易對(duì)方進(jìn)行的授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。
轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)作為信用風(fēng)險(xiǎn)的組成要素可做如下定義：當(dāng)一個(gè)具有清償能力和償債意愿的債務(wù)人由于政府或監(jiān)管當(dāng)局的控制不能自由獲得外匯或不能將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓于境外而導(dǎo)致的不能按期償還債務(wù)(“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)事件”)的風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露包含一個(gè)國(guó)家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及ERS(高壓力風(fēng)險(xiǎn)事件情景)風(fēng)險(xiǎn)。其中，跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)包括總行對(duì)海外分行和海外子公司提供的信用支持。
54．A【解析】對(duì)于商業(yè)銀行來說，擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。一般不采用動(dòng)產(chǎn)留置這種方式。
55．D【解析】監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事和高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。監(jiān)事會(huì)跟蹤監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。監(jiān)事會(huì)不干預(yù)正常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，擴(kuò)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和狀況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。故D選項(xiàng)的敘述是錯(cuò)誤的。
56．D【解析】對(duì)于存在抵押品的債務(wù)，在估計(jì)違約損失率時(shí)，必須考慮抵押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)，將有抵押品的和未獲抵押的風(fēng)險(xiǎn)暴露分開處理。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，對(duì)于獲得抵押的公司債務(wù)，如果是不足額抵押(抵押品的市值小于違約風(fēng)險(xiǎn)暴露)，則需要參照有抵押部分與未獲抵押部分的比例對(duì)違約損失率進(jìn)行調(diào)整；如果是全額抵押(抵押品的市值大于等于違約風(fēng)險(xiǎn)暴露)，則在原違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率基礎(chǔ)上乘以0．15，該系數(shù)即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱的“底線”系數(shù)。
57．B【解析】根據(jù)KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型，當(dāng)回收率為零時(shí)，該債券在1年內(nèi)的違約概率P1=1-[(1+期限為1年的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)年收益率)／(1+期限為1年的零息債券的利率)]=1-[(1+5％)／(1+16．7％)]=1-0．90=0．10。
58．B【解析】客戶評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度，客戶信用評(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定，而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率。因此，一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶評(píng)級(jí)，而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。
59．C【解析】選項(xiàng)A是傳統(tǒng)的方法，資產(chǎn)組合模型通常有兩種方法：一是估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布；二是不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價(jià)值概率分布，包括CreditMetrics模型和CreditPortfolioView模型等。
60．B【解析】聲譽(yù)危機(jī)管理應(yīng)當(dāng)建立在良好的道德規(guī)范和公眾利益基礎(chǔ)上，而且如果能夠在監(jiān)管部門采取行動(dòng)之前妥善處理，將取得更好的效果。
61．B【解析】?jī)?nèi)部控制失效是造成商業(yè)銀行案件頻發(fā)的直接原因，而隱藏在內(nèi)部控制失效背后的則是內(nèi)部控制要素的缺失和內(nèi)部控制運(yùn)行體系的紊亂。
62．D【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的程序主要包括以下六個(gè)步驟：①挑選出具有同質(zhì)性的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個(gè)資產(chǎn)組合中；②對(duì)該資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估；③為投資者提供詳細(xì)信息，使他們能夠評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)(該貸款組合的預(yù)期違約率)；④雙方協(xié)商(或投標(biāo))確定購(gòu)買價(jià)格；⑤簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；⑥辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
63．C【解析】與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評(píng)分模型相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。
64．D【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)通常包括兩個(gè)層面：一是跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，包括在整個(gè)授信周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)劃需求。二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后進(jìn)行事后處理，比在貸后管理過程中監(jiān)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度低。
65．B【解析】國(guó)家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人，不可以提供擔(dān)保。
66．B【解析】根據(jù)即期利率(SpotRate)可以推斷出遠(yuǎn)期利率(ForwardRate)。假設(shè)：l年

67．C【解析】短邊法是一種為各國(guó)金融機(jī)構(gòu)廣泛運(yùn)用的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸的計(jì)量方法，時(shí)為巴塞爾委員會(huì)所采用，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)編寫的《外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口情況表》也采用這種算法。其處理步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這兩個(gè)總數(shù)；最后，選擇絕對(duì)值較大的作為銀行的總敞口頭寸。本題中的計(jì)算步驟為：先算出凈多頭頭寸之和為：50+150=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因?yàn)镮300l>12001，所以最后確定總敞口頭寸為300。
68．B【解析】久期是一種把到期日按時(shí)間價(jià)值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時(shí)間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上衡量的是用來補(bǔ)償投資所需資金的平均時(shí)間。
69．B【解析】銀行不僅應(yīng)采用各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法對(duì)在正常市場(chǎng)情況下所承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測(cè)試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對(duì)其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價(jià)格等單一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生劇烈變動(dòng)的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。
70．C【解析】黃金長(zhǎng)時(shí)間在國(guó)際結(jié)算體系中發(fā)揮國(guó)際貨幣職能，從而充當(dāng)外匯資產(chǎn)的作用。盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不在法定地充當(dāng)國(guó)際貨幣，但在實(shí)踐中，黃金仍然是各國(guó)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的一種重要組成形式。因而，為了保持統(tǒng)計(jì)口徑的一致性，黃金價(jià)格的波動(dòng)仍然被納入?yún)R率風(fēng)險(xiǎn)。
71．D【解析】1972年，美國(guó)芝加哥商品交易所的國(guó)際貨幣市場(chǎng)首次進(jìn)行國(guó)際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商品交易所開展房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標(biāo)志著金融期貨交易的開始。
72．B【解析】董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
73．D【解析】核心人員具備商業(yè)銀行員工不普遍具備的知識(shí)技能，或者主要人員能夠快速吸收商業(yè)銀行的內(nèi)部知識(shí)技能。核心人員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，他們(如交易員、高級(jí)客戶經(jīng)理)的流失將給商業(yè)銀行帶來不可估量的損失。如果商業(yè)銀行過度依賴于掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息的外匯交易員，由此則可能帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。
74．D【解析】廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)定義認(rèn)為，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)可視為操作風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)也是一種特殊的操作風(fēng)險(xiǎn)。
75．D【解析】健全完善我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系至少包括以下十個(gè)方面的內(nèi)容：①?gòu)?qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念；②完善激勵(lì)約束機(jī)制；③提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；④加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督約束；⑤提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性；⑥強(qiáng)化責(zé)任追究；⑦不斷完善內(nèi)部控制制度和措施；⑧健全信息管理系統(tǒng)；⑨強(qiáng)化評(píng)估和反饋制度；⑩加強(qiáng)信息交流與溝通。
76．A【解析】公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)／發(fā)展的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。
77．D【解析】在影響操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中，交易／定價(jià)錯(cuò)誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，導(dǎo)致交易和定價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤。文件檔案的制訂、管理不善是指文件／合同缺陷。結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲是指結(jié)算／支付錯(cuò)誤。
78．C【解析】選項(xiàng)C中的反洗錢警報(bào)數(shù)占比屬于操作風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，選項(xiàng)A中的從業(yè)年限屬于人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，選項(xiàng)B中的系統(tǒng)數(shù)量和選項(xiàng)D中的系統(tǒng)故障時(shí)間屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
79．C【解析】會(huì)對(duì)銀行造成損失的操作風(fēng)險(xiǎn)有外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害和恐怖威脅等。選項(xiàng)C屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
80．C【解析】代理業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。其主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括人員因素、外部事件、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷。其中，內(nèi)部流程包括：銷售時(shí)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)膹V告和不真實(shí)宣傳，錯(cuò)誤和誤導(dǎo)銷售；未對(duì)敏感問題或業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，不當(dāng)利用重要內(nèi)幕信息建議他人買賣證券等；代理合同或文件存在瑕疵，對(duì)各方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任規(guī)定不明確，或?qū)⑸虡I(yè)銀行不當(dāng)卷入代理業(yè)務(wù)糾紛中；未獲得客戶允許代理扣劃資金或進(jìn)行交易；對(duì)代理單據(jù)審核不清，出現(xiàn)違章操作或操作失誤；超委托范圍辦理業(yè)務(wù)等。
81．C【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育為先導(dǎo)。只有當(dāng)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為全體員工認(rèn)同，并自覺地付諸行為時(shí)，才能確保公司的長(zhǎng)治久安。
82．C【解析】根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購(gòu)買多好的保險(xiǎn)，總會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金。
83．A【解析】商業(yè)銀行的外幣流動(dòng)性管理決策依賴于其融資需求的規(guī)模、進(jìn)入外匯市場(chǎng)融資的渠道，以及從事表外業(yè)務(wù)的能力(如備用信貸額度、掉期安排等)。所以，在對(duì)外幣的管理中，銀行必須實(shí)施對(duì)每一種貨幣的流動(dòng)性管理策略。
84．C【解析】A項(xiàng)為違約概率的概念；B項(xiàng)，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年期的違約概率與0．03％中的較高者；D項(xiàng)，違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性。
85．A【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，它是信用、市場(chǎng)、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。
86．B【解析】當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱；如果市場(chǎng)利率上升，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng)。
87．B【解析】在實(shí)際操作中，同業(yè)拆入為商業(yè)銀行在真正需要資金時(shí)通常選擇的融資方式。
88．C【解析】題中的四個(gè)選項(xiàng)均可用于衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性，貸款總額與核心存款的比率是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)。該指標(biāo)越小，表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越小，反之，該指標(biāo)越高，說明流動(dòng)性越差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)越大。
89．C【解析】商業(yè)銀行在未來特定時(shí)段內(nèi)的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額。
90．A【解析】資產(chǎn)流動(dòng)性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下出售，反映了商業(yè)銀行在無(wú)損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。
91．D【解析】采取恰當(dāng)?shù)穆曌u(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法之一。有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是有資質(zhì)的管理人員、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及先進(jìn)的信息系統(tǒng)共同作用的結(jié)果。目前，國(guó)內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。
92．C【解析】商業(yè)銀行致力于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是理解并接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：①準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的；②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件如果對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會(huì)。
93．D【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理／規(guī)劃部門，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。
94．D【解析】有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是有資質(zhì)的管理人員、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及先進(jìn)的信息系統(tǒng)共同作用的結(jié)果。目前，國(guó)內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別、優(yōu)先排序并得到有效管理。
95．B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評(píng)估的方法，來檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。
96．A【解析】監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終效果或達(dá)到的最終狀態(tài)。監(jiān)管目標(biāo)的確定，應(yīng)當(dāng)遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，也應(yīng)充分考慮一國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。在國(guó)際領(lǐng)域，由于各國(guó)市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運(yùn)行機(jī)制存在差異，對(duì)監(jiān)管目標(biāo)的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可概括為：保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。
97．A【解析】資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的綜合指標(biāo)。資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入／資產(chǎn)總額。該項(xiàng)指標(biāo)是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負(fù)債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)。所以，根據(jù)資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=20000／1000000=0．02。
98．B【解析】新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。
99．D【解析】從抵補(bǔ)損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個(gè)特征：①應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中的任何損失；②隨時(shí)可以動(dòng)用。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，
核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)，附屬資本又叫二級(jí)資本，包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。
100．B【解析】《金融違法行為處罰辦法》不是一部法律，只是一個(gè)“辦法”，排除選項(xiàng)A和選項(xiàng)D，部門規(guī)章是某部門針對(duì)自己部門制定的行政性法律規(guī)范文件。所以《金融違法行為處罰辦法》屬于行政法規(guī)。行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的，以國(guó)務(wù)院的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范，其效力低于法律，根據(jù)法律所制定，行政法規(guī)條文本身需進(jìn)一步明確界限或作出補(bǔ)充規(guī)定的，由國(guó)務(wù)院作出立法性解釋。