二、單項選擇題
21．A【解析】缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險(即重新定價風險)，而未考慮當利率水平變化時，各種金融產品因基準利率的調整幅度不同產生的利率風險(即基準風險)。同時，缺口分析也未考慮因利率環境改變而引起的支付時間的變化，例如忽略了具有期權性風險的頭寸在收入方面的變化。因此其主要側重點就是重新定價風險，故A選項正確。
22．C【解析】《巴塞爾新資本協議》中規定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％，其中，核心資本充足率不得低于4％。
23．B【解析】風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循高風險高收益、低風險低收益的基本規律。
24．C【解析】商業銀行的資產主要是金融資產。
25．A【解析】經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。所以，經濟資本主要是用于規避銀行的非預期損失。根據經濟資本的定義，經濟資本是一種完全取決于商業銀行實際風險水平的資本，商業銀行的整體風險水平高，要求的經濟資本就多；反之，則要求的經濟資本就少。
26．A【解析】市場信心是影響高負債經營的商業銀行穩定性的直接因素，對商業銀行信心的喪失將直接導致商業銀行危機甚至市場崩潰。
27．C【解析】全面風險管理模式體現了面向全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。
28．A【解析】通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本，等于金融機構合并資產負債表中資產減去負債后的所有者權益，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。對商業銀行資本最傳統的理解就是這種財務意義上的資本。
29．A【解析】馬柯維茨認為，最佳投資組合應當是具有風險厭惡特征的投資者的無差異曲線和資產的有效邊界線的支點。他提出的均值一方差模型描繪出了資產組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實踐的主流方法?，F代金融領域中的投資組合選擇理論及其應用基本上都是在馬柯維茨的投資組合理論的框架下展開的，區別之處儀是收益和風險的描述方法不同而已。
30．C【解析】風險是一個寬泛且常用的術語。隨著經濟形勢的不斷變化、金融體系的演變和金融市場的波動性顯著增強，商業銀行對風險的理解日益具體和深入。風險被定義為未來結果出現收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件的收益或損失是固定的并已經被事先確定下來，就不存在風險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風險。認為風險是未來結果出現收益或損失的不確定性的觀點符合幾乎所有領域對于風險的理解。
31．D【解析】戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，因不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。這種風險來自四個方面：商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性，為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷，為實現目標所需要的資源匱乏，以及整個戰略實施過程的質量難以保證。所以，由于技術原因，商業銀行無法提供更細致、有效的金融產品與國際大銀行競爭，因而競爭中處于劣勢，這種情況下商業銀行所面臨的風險屬于戰略風險。
32．A【解析】本題考查對風險分類的理解。按風險發生的范圍可以將風險劃分為系統風險和非系統風險。根據風險發生的范圍，我們會首先考慮風險發生是大范圍還是小范圍的．而可量化風險和不可量化風險與范圍沒有必然的關聯性，風險是否量化是根據風險的不同性質，能否量化是可量化風險和不可量化風險的分類標準。本題選項C是干擾選項，純粹風險可以理解為純粹的損失，投機風險可以理解為有獲利的可能，兩者的區別就在于損失結果不同。
33．C【解析】20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的瓦解，固定匯率制度向浮動匯率制度的轉變導致匯率變動不斷加大。此時，單一的資產風險管理模式顯得穩健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩健不足，兩者均不能保證商業銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。正是在這種情況下，資產負債風險管理理論應運而生。
34．A【解析】20世紀60年代以前，商業銀行處于資產風險管理模式階段，此時的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持商業銀行資產的流動性。這主要是與當時商業銀行以資產業務(如貸款等)為主有關，經營中最直接、最經常性的風險來自資產業務。一筆大額信貸資產的違約，常常導致一家商業銀行出現流動性困難，甚至停業倒閉。
35．B【解析】操作風險具有普遍性，與市場風險主要存在于交易類業務和信用風險主要存在于授信業務不同，操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面。操作風險具有非盈利性，它并不能為商業銀行帶來盈利，商業銀行之所以承擔它是因為其不可避免，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能地降低。此外，操作風險還可能引發市場風險和信用風險，具有可轉化性。
36．C【解析】縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段，即資產風險管理模式、負債風險管理模式、資產負債風險管理模式和全面風險管理模式，不包括內部管理模式。
37．C【解析】戰略風險是指風險決策錯誤、決策執行不當或對行業變化束手無策，對銀行的收益或資本形成現實和長遠的不利影響。
38．A【解析】全面風險管理體系有三個維度，第一維是企業的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業的各個層級。企業的資產規模不屬于三個維度。
39．A【解析】經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應持有的資本金。
40．B【解析】高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。新資本協議從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面來闡述銀行業的公司治理和監督，規定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。
41．C【解析】制作風險清單是商業銀行識別風險最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別與分析方法還有：①資產財務狀況分析法；②分解分析法；③失誤樹分析方法。
42．A【解析】董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任，確保商業銀行有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。監事會是我國商業銀行所特有的監督機構，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。
43．A【解析】RAROC=(某項貸款的-年收入-各項費用-預期損失)／監管或經濟資本=(1000-200-100)／16000=4．38％。
44．B【解析】《巴塞爾新資本協議》指出，在信用風險評級標準法中，對主權國家、商業銀行、公司的債權等非零售類信貸資產，根據債務人的外部評級結果分別確定權重，零售類資產根據是否有居民房產抵押分別給予75％和35％的權重，表外信貸資產采用信用風險轉換系數轉換為信用風險暴露。
45．A【解析】我國商業銀行資本充足率在任何時點都要保持在監管要求比率之上；資本充足率=(資本一扣除項)÷(風險加權資產+12．5×市場風險資本要求)；核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)÷(風險加權資產+12．5×市場風險資本要求)。
46．D【解析】在商業銀行的經營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：①資本金規模。因為資本金可以吸收商業銀行業務所造成的風險損失，資本充足率較高的商業銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業銀行具有更強的競爭力；②商業銀行的風險管理水平。資本充足率僅僅決定了商業銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業銀行的風險管理水平。
47．D【解析】客戶應當被看作商業銀行的核心資產，而不僅僅是產品或服務的被動接受者。
48．C【解析】Ahman的z計分模型中，(流動資產動負債)／總資產用來衡量在一定總資產下營運資本所占的比重。Ahman通過該指標來反映企業的流動性狀況，一般而言，如果企業持續發生損失，那么相對于總資產而言，其營運資本一定會處于萎縮狀態。
49．C【解析】根據死亡率模型，SR=1-MMR，其中MMR為邊際死亡率，SR為每年的存活率。

50．C【解析】CreditMonitor模型是在默頓(Merton)期權定價理論模型基礎上發展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業與銀行的借貸關系視為期權買賣關系。由于借貸關系中的信用風險信息隱含在期權交易中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。
51．A【解析】零售客戶對商業銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識和經驗、銀行的地理位置、產品種類、服務質量等感性因素。因此，從商業銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。
52．A【解析】企業集團可能的特征是，由主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系)共同直接或間接控制。這里的主要投資者指直接或間接控制一個企業l0％或l0％以上表決權的個人投資者；關鍵管理人員指有權并負責進行計劃、指揮和控制企業活動的人員，經理、執行董事、首席執行官、首席財務官或其他同等職位的個人。
53．D【解析】國別信用風險暴露是指在某一國設有固定居所的交易對方(包括沒有國外機構擔保的駐該國家的子公司)的信用風險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風險暴露。
跨境轉移風險產生于一國的商業銀行分支機構對另外一國的交易對方進行的授信業務活動。
轉移風險作為信用風險的組成要素可做如下定義：當一個具有清償能力和償債意愿的債務人由于政府或監管當局的控制不能自由獲得外匯或不能將資產轉讓于境外而導致的不能按期償還債務(“轉移風險事件”)的風險。
國別風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉移風險以及ERS(高壓力風險事件情景)風險。其中，跨境轉移風險包括總行對海外分行和海外子公司提供的信用支持。
54．A【解析】對于商業銀行來說，擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。一般不采用動產留置這種方式。
55．D【解析】監事會對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行、經營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現進行監督和測評。監事會跟蹤監督董事會和高級管理層為完善內部控制所做的相關工作，檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。監事會不干預正常的經營管理活動，擴展對風險管理監督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對商業銀行的風險管理能力和狀況進行監督評價。故D選項的敘述是錯誤的。
56．D【解析】對于存在抵押品的債務，在估計違約損失率時，必須考慮抵押品的風險緩釋效應，將有抵押品的和未獲抵押的風險暴露分開處理。根據《巴塞爾新資本協議》，對于獲得抵押的公司債務，如果是不足額抵押(抵押品的市值小于違約風險暴露)，則需要參照有抵押部分與未獲抵押部分的比例對違約損失率進行調整；如果是全額抵押(抵押品的市值大于等于違約風險暴露)，則在原違約風險暴露的違約損失率基礎上乘以0．15，該系數即《巴塞爾新資本協議》所稱的“底線”系數。
57．B【解析】根據KPMG風險中性定價模型，當回收率為零時，該債券在1年內的違約概率P1=1-[(1+期限為1年的無風險年收益率)／(1+期限為1年的零息債券的利率)]=1-[(1+5％)／(1+16．7％)]=1-0．90=0．10。
58．B【解析】客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定，而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。
59．C【解析】選項A是傳統的方法，資產組合模型通常有兩種方法：一是估計各暴露之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布；二是不處理各暴露之間的相關性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產的未來價值概率分布，包括CreditMetrics模型和CreditPortfolioView模型等。
60．B【解析】聲譽危機管理應當建立在良好的道德規范和公眾利益基礎上，而且如果能夠在監管部門采取行動之前妥善處理，將取得更好的效果。
61．B【解析】內部控制失效是造成商業銀行案件頻發的直接原因，而隱藏在內部控制失效背后的則是內部控制要素的缺失和內部控制運行體系的紊亂。
62．D【解析】貸款轉讓的程序主要包括以下六個步驟：①挑選出具有同質性的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中；②對該資產組合進行評估；③為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險(該貸款組合的預期違約率)；④雙方協商(或投標)確定購買價格；⑤簽署轉讓協議；⑥辦理貸款轉讓手續。
63．C【解析】與傳統的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少5年的數據。
64．D【解析】信用風險監測是一個動態、連續的過程。信用風險監測通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風險的發展變化情況，包括在整個授信周期內，風險產生的條件和導致的結果變化，評估風險緩釋計劃需求。二是根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當的應對措施。當風險產生后進行事后處理，比在貸后管理過程中監測到風險并迅速補救對降低風險損失的貢獻度低。
65．B【解析】國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人，不可以提供擔保。
66．B【解析】根據即期利率(SpotRate)可以推斷出遠期利率(ForwardRate)。假設：l年

67．C【解析】短邊法是一種為各國金融機構廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，時為巴塞爾委員會所采用，中國銀監會編寫的《外匯風險敞口情況表》也采用這種算法。其處理步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這兩個總數；最后，選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸。本題中的計算步驟為：先算出凈多頭頭寸之和為：50+150=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因為I300l>12001，所以最后確定總敞口頭寸為300。
68．B【解析】久期是一種把到期日按時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產的現金流入和所有負債現金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。
69．B【解析】銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風險要素發生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。壓力測試是指在極端情景下，分析評估流動性風險管理模型或內控流程的有效性，發現問題，制定改進措施的方法，目的是防止出現重大損失事件。
70．C【解析】黃金長時間在國際結算體系中發揮國際貨幣職能，從而充當外匯資產的作用。盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不在法定地充當國際貨幣，但在實踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產的一種重要組成形式。因而，為了保持統計口徑的一致性，黃金價格的波動仍然被納入匯率風險。
71．D【解析】1972年，美國芝加哥商品交易所的國際貨幣市場首次進行國際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商品交易所開展房地產抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始。
72．B【解析】董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行能夠有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。
73．D【解析】核心人員具備商業銀行員工不普遍具備的知識技能，或者主要人員能夠快速吸收商業銀行的內部知識技能。核心人員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，他們(如交易員、高級客戶經理)的流失將給商業銀行帶來不可估量的損失。如果商業銀行過度依賴于掌握商業銀行大量技術和關鍵信息的外匯交易員，由此則可能帶來操作風險。
74．D【解析】廣義的操作風險定義認為，市場風險和信用風險以外的所有風險可視為操作風險。法律風險也是一種特殊的操作風險。
75．D【解析】健全完善我國商業銀行的內部控制體系至少包括以下十個方面的內容：①強化內控意識，樹立內控優先的理念；②完善激勵約束機制；③提高內控制度的執行力；④加強對關鍵崗位和人員的監督約束；⑤提高內部審計的獨立性和有效性；⑥強化責任追究；⑦不斷完善內部控制制度和措施；⑧健全信息管理系統；⑨強化評估和反饋制度；⑩加強信息交流與溝通。
76．A【解析】公司治理是現代商業銀行穩健運營／發展的核心，完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提。
77．D【解析】在影響操作風險的因素中，交易／定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規定，導致交易和定價出現錯誤。文件檔案的制訂、管理不善是指文件／合同缺陷。結算支付系統失靈或延遲是指結算／支付錯誤。
78．C【解析】選項C中的反洗錢警報數占比屬于操作風險外部風險指標，選項A中的從業年限屬于人員風險指標，選項B中的系統數量和選項D中的系統故障時間屬于系統風險指標。
79．C【解析】會對銀行造成損失的操作風險有外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定業務外包、自然災害和恐怖威脅等。選項C屬于聲譽風險。
80．C【解析】代理業務是銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務。其主要操作風險點包括人員因素、外部事件、內部流程、系統缺陷。其中，內部流程包括：銷售時進行不恰當的廣告和不真實宣傳，錯誤和誤導銷售；未對敏感問題或業務中的風險進行披露，不當利用重要內幕信息建議他人買賣證券等；代理合同或文件存在瑕疵，對各方的權利、義務、責任規定不明確，或將商業銀行不當卷入代理業務糾紛中；未獲得客戶允許代理扣劃資金或進行交易；對代理單據審核不清，出現違章操作或操作失誤；超委托范圍辦理業務等。
81．C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以風險管理文化的培育為先導。只有當正確的風險管理文化為全體員工認同，并自覺地付諸行為時，才能確保公司的長治久安。
82．C【解析】根據商業銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為四大類：可規避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發生，這些是商業銀行必須承擔的風險，需要為其計提損失準備或分配資本金。
83．A【解析】商業銀行的外幣流動性管理決策依賴于其融資需求的規模、進入外匯市場融資的渠道，以及從事表外業務的能力(如備用信貸額度、掉期安排等)。所以，在對外幣的管理中，銀行必須實施對每一種貨幣的流動性管理策略。
84．C【解析】A項為違約概率的概念；B項，在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人一年期的違約概率與0．03％中的較高者；D項，違約概率能使監管當局在推行內部評級法中保持更高的一致性。
85．A【解析】流動性風險被認為是商業銀行破產的直接原因，它是信用、市場、操作、聲譽及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。
86．B【解析】當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之加強。
87．B【解析】在實際操作中，同業拆入為商業銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式。
88．C【解析】題中的四個選項均可用于衡量商業銀行的流動性，貸款總額與核心存款的比率是一種傳統的衡量商業銀行流動性的指標。該指標越小，表明商業銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小，反之，該指標越高，說明流動性越差，流動性風險相對越大。
89．C【解析】商業銀行在未來特定時段內的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額。
90．A【解析】資產流動性是指商業銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，反映了商業銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現的能力。
91．D【解析】采取恰當的聲譽風險管理方法是聲譽風險管理的基本做法之一。有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、有效的風險管理流程以及先進的信息系統共同作用的結果。目前，國內外還沒有開發出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。
92．C【解析】商業銀行致力于戰略風險管理的前提是理解并接受戰略管理的基本假設：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的；②預防工作有助于避免或減少風險事件如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會。
93．D【解析】董事會和高級管理層負責制定商業銀行的戰略風險管理政策和操作流程，并在其直接領導下，獨立設置戰略風險管理／規劃部門，負責識別、評估、監測和控制戰略風險。董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有最終責任。
94．D【解析】有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、有效的風險管理流程以及先進的信息系統共同作用的結果。目前，國內外還沒有開發出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正確識別、優先排序并得到有效管理。
95．B【解析】商業銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評估的方法，來檢驗戰略風險管理是否有效實施。
96．A【解析】監管目標是監管行為取得的最終效果或達到的最終狀態。監管目標的確定，應當遵循銀行業監管的一般規律，也應充分考慮一國銀行業發展的現狀。在國際領域，由于各國市場環境、監管體制、行業運行機制存在差異，對監管目標的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監管的基本目標可概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩定。
97．A【解析】資產收益率(ROA)主要反映商業銀行的管理效率，即將商業銀行的資產轉化為凈收益的能力，也是反映商業銀行經營狀況的綜合指標。資產收益率(ROA)=稅后凈收入／資產總額。該項指標是反映商業銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。所以，根據資產收益率的計算公式，可得：資產收益率(ROA)=20000／1000000=0．02。
98．B【解析】新《商業銀行信息披露辦法》第五條規定，商業銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規范地披露信息。
99．D【解析】從抵補損失的角度來看，商業銀行的核心資本具備兩個特征：①應能夠不受限制地用于沖銷商業銀行經營過程中的任何損失；②隨時可以動用。按照《商業銀行資本充足率管理辦法》的要求，商業銀行資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，
核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權，附屬資本又叫二級資本，包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。
100．B【解析】《金融違法行為處罰辦法》不是一部法律，只是一個“辦法”，排除選項A和選項D，部門規章是某部門針對自己部門制定的行政性法律規范文件。所以《金融違法行為處罰辦法》屬于行政法規。行政法規是由國務院依法制定的，以國務院的形式發布的各種有關活動的法律規范，其效力低于法律，根據法律所制定，行政法規條文本身需進一步明確界限或作出補充規定的，由國務院作出立法性解釋。