三、多項選擇題
101．BCE【解析】在商業銀行的風險管理實踐中，正態分布廣泛應用于市場風險量化，經過修正后也可用于信用風險和操作風險量化。
102．CDE【解析】《巴塞爾新資本協議》中對信用風險資產管理的計量方法規定為可采用標準法、內部評級初級法和內部評級高級法。
103．ACD【解析】資本是市場經濟的基本概念，在以公司為主要經營組織形式的市場經濟體系中發揮著基礎性的作用。商業銀行與其他行業相比是以負債經營為特色的，其資本較少，融資杠桿率很高。因此，商業銀行資本所肩負的責任和發揮的作用比一般企業更為重要，主要體現在：①資本為商業銀行提供融資；②吸收和消化損失；③限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔；④維持市場信心；⑤為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。
104．ABCD【解析】《中華人民共和國商業銀行法》明確規定了“商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”，不包括自我發展。
105．BCD【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。會計資本在數額上應當不小于體現實際風險水平的經濟資本。
106．BC【解析】風險規避策略的實施成本主要在于風險分析和經濟資本配置方面的支出。
107．ABCDE【解析】商業銀行時刻面臨著風險的挑戰，其資本所肩負的責任和發揮的作用比一般企業更為重要，主要體現在以下幾個方面：①資本為商業銀行提供融資；②吸收和消化損失；③限制業務過度擴張和風險承擔，增強銀行系統的穩定性；④市場信心是影響商業銀行安全性和流動性的直接因素，對商業銀行信心的喪失，將直接導致商業銀行流動性危機甚至市場崩潰；⑤為風險管理提供最根本的驅動力。
108．ABC【解析】ROE和ROA被廣泛用來衡量商業銀行的盈利能力，但是這兩個指標不能全面、深入地解釋商業銀行在盈利的同時所承擔的風險水平，它們的缺點就由RAROC來補充了。選項C是RAROC的計算公式。選項D錯在銀行仍然重視盈利性，并且考慮了風險水平，選項E錯在股東價值最大化的目錄標并沒有放棄，實際上是更好地服務于這個目標。
109．ACD【解析】對市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法。
110．ABCD【解析】按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。其中，風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制／管理決策的最終責任。風險對沖屬于商業銀行風險管理的主要策略，不屬于管理流程。
111．ABCD【解析】本題考查商業銀行財務報表中衡量商業銀行盈利能力的指標。商業銀行的經營目標是股東價值最大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務指標之一是銀行的資本利潤率，而銀行利潤率、資產利潤率和市盈率也是重要的指標。由于商業銀行的特殊性質，它的經營活動與一般企業有區別，其業務有很大一部分來自貸款利息，所以還要通過非利息凈收入率來反映該銀行的業務能力。
112．ABCDE【解析】風險報告除了滿足監管當局和自身風險管理與內控需要外，還應當符合《巴塞爾新資本協議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。根據巴塞爾委員會的定義，提高商業銀行透明度的信息應具有的定性特征有：全面性、相關性、及時性、可靠性、可比性、實質性。
113．ABCDE【解析】對于商業銀行來說，擔保主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。
114．ABCDE【解析】對貸款的保證人應從以下幾方面進行考查：①保證人的資格；②保證人的財務實力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系；⑤保證人的法律責任。
115．ABC【解析】區域風險通常表現為區域政策法規的重大變化、區域經營環境的惡化以及區域內部經營管理水平下降、區域信貸資產質量惡化等。
116．ABD【解析】信用評分模型是商業銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，在使用過程中同樣存在一些突出問題：①信用評分模型是建立在對歷史數據(而非當前市場數據)模擬的基礎上，因此是一種向后看的模型；②信用評分模型對借款人歷史數據的要求相當高，商業銀行需要相當長的時間才能建立起一個包括大多數企業歷史數據的數據庫；③信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值，而后者往往是信用風險管理最為關注的。
117．ACDE【解析】財務比率主要分為四大類，即盈利能力比率、效率比率、杠桿比率和流動比率。不包括負債比重比率。
118．AC【解析】進行缺口分析時，當某一時段內的負債大于資產(包括表外業務頭寸)時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內的資產(包括表外業務頭寸)大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降，反之會導致銀行的凈利息收入上升。
119．BCD【解析】利率互換有三種類型：①息票利率互換，指同種貨幣的固定利率同浮動利率相交換；②基礎利率互換，指用不同種參考利率的浮動利率相交換；③交叉貨幣利率互換。指不同種貨幣的固定利率和浮動利率相交換。
120．ABCE【解析】期貨是在交易所里進行交易的標準化的遠期合約。現代期貨交易產生于20世紀70年代的美國市場。目前，已經開發出的金融期貨合約主要有三大類：①利率期貨，指以利率為標的的期貨合約。②貨幣期貨，指以匯率為標的的期貨合約。貨幣期貨是適應跨境貿易和金融服務的需要而產生的，目的是規避匯率風險。③指數期貨，指以股票或其他行業指數為標的的期貨合約。股票指數期貨不涉及股票本身的交易，其價格根據股票指數計算，合約以現金清算的形式進行交割。
期貨市場本身具有兩個基本的經濟功能：一方面，期貨交易具有對沖市場風險的功能；另一方面，期貨交易具有價值發現的功能。
121．ABCE【解析】利率風險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內和表外業務發生損失的風險。利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
122．BDE【解析】期權價值由期權的內在價值和時間價值兩部分組成。其中，內在價值是指在期權的存續期間，將期權履約執行所能獲得的收益或利潤。如果期權的執行價格優于當前標的資產的即期市場價格時，則該期權具有內在價值。所以，價外期權與平價期權的內在價值為零。
123．ABCE【解析】影響期權價值的主要因素有：標的資產的市場價格和期權的執行價格、期權的到期期限、波動率、貨幣利率。
124．ABDE【解析】根據操作風險的識別特征，操作風險關鍵指標包括人員風險指標、流程風險指標、系統風險指標和外部風險指標。
125．ABCDE【解析】能夠轉移商業銀行操作風險的保險品種包括：①商業銀行一攬子保險；②錯誤與遺漏保險；③經理與高級職員責任險；④未授權交易保險；⑤財產保險；⑥營業中斷保險；⑦商業綜合責任保險；⑧電子保險；⑨計算機犯罪保險。
126．BCD【解析】核心雇員流失造成的風險體現為商業銀行對關鍵人員過度依賴的風險，包括缺乏足夠的后備人員，關鍵信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。
127．ABCDE【解析】代理業務是商業銀行中間業務的一類，指商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務、代理中國人民銀行業務、代理商業銀行業務、代收代付業務、代理證券業務、代理保險業務、代理其他銀行的銀行卡收單業務等。
128．ABCD【解析】商業銀行為了完善操作風險的評估與控制，需要具備的基本條件包括：完善的公司治理結構、健全的內部控制體系，普及合規管理文化和集中式的，可靈活擴充的業務信息系統。
129．BC【解析】貸款總額與核心存款比率是一種傳統的衡量商業銀行流動性的指標。實際上，貸款總額與核心存款比率可以通過核心存款比例、貸款總額與總資產的比率換算得到，即：貸款總額與核心存款比率=(貸款總額／總資產)／(核心存款/總資產)。
130．ABCD【解析】普遍認為有助于改善商業銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐包括：①強化聲譽風險管理培訓；②確保實現承諾；③確保及時處理投訴和批評；④從投訴和批評中積累早期預警經驗；⑤盡可能維護大多數利益持有者的期望與商業銀行的發展戰略相一致；⑥增強對客戶／公眾的透明度；⑦將商業銀行的企業社會責任和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的另一個重要層面；⑧保持與媒體的良好接觸；⑨制定危機管理規劃。
131．ABCDE【解析】有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容有：①明確商業銀行的戰略愿景和價值理念：②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；③深入理解不同利益持有者對自身的期望值；④培養開放、互信、互助的機構文化；⑤建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警；⑥努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正；⑦建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現；⑧利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶；⑨建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；⑩有明確記載的危機處理／決策流程。
132．ACDE【解析】清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監測和報告、內部審計。不包括外部審計。
133．BCD【解析】各國監督商業銀行的主體包括中央銀行、財政部門、證券監督管理部門。
134．ABCDE【解析】在風險緩釋的處理中，認可的質押品大體分為兩類：一類是現金類資產，主要包括本外幣現金、銀行存單、黃金等；另一類是高質量的金融工具，包括評級為AA一以上(含AA一)國家或地區政府發行的債券等，在這些國家或地區注冊的商業銀行、證券公司及政府投資的公用企業所發行的債券、票據和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業發行的債券、票據和承兌的匯票等。
135．ABCDE【解析】流動性資產包括：庫存現金(現匯)、在中國人民銀行超額準備金存款、一個月內到期的同業往來凈額(資產方)、一個月內到期的貼現及其他買入票據、一個月內到期的應收賬款、一個月內到期的正常類貸款(包括正常類貸款和關注類貸款)、一個月內到期的債券、在國內外二級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現的合格票據資產、其他一個月內到期的可變現資產(剔除其中的不良資產)。
136．ABCD【解析】商業銀行的流動性狀況直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。保持良好的流動性狀況能夠對商業銀行的安全、穩健運營產生積極的作用，包括：①增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還貸款，是值得依賴的；②確保銀行有能力實現貸款承諾，穩定客戶關系；③避免商業銀行資產廉價出售，損害股東利益；④降低商業銀行借入資金時所需支付的風險溢價。所以，本題的正確答案為A、B、C、D。
137．DE【解析】公司／機構存款人對商業銀行的風險狀況和利率水平一般都高度敏感，通過監測商業銀行發行的債券和票據在二級市場交易價格的變化，來評估商業銀行的風險水平，并據此調整存款額度和去向。因此，公司／機構存款通常不夠穩定，對銀行商業的流動性影響較大。所以，本題的正確答案D、E。
138．ABC【解析】流動性資產主要包括：現金，超額準備金，可在二級市場隨時拋售的國債、債券、票據和其他證券類資產，短期內到期的拆放／存放同業款項、貸款、貼現、回購、證券類資產和其他應收款，其他短期內可變現的資產。選項D和選項E中的活期存款和中央銀行借款均屬于流動性負債范疇。流動性負債主要包括：活期存款、短期內到期的拆放／存放同業款項、中央銀行借款、定期存款、發行的票據和債券、應付賬款和其他應付款、其他短期內應支付的負債。所以，本題的正確答案為A、B、C。
139．DE【解析】商業銀行的資產負債期限結構是指，在未來特定時段內，到期資產(現金流入)與到期負債(現金流出)的構成狀況。所以，本題的正確答案為D、E。
140．ABCE【解析】選項D中的債券買賣差價減小不是預警，是一個安全信號。銀行所發行的可流通債券(包括次級債)的交易量上升且買賣價差擴大，甚至出現交易／經紀商不愿買賣債券而迫使銀行尋求熟悉的交易／經紀商支持，這是銀行流動性風險的預警之一。故選項D不符合題意。選項A是銀行流動性風險的內部指標/信號。B、C兩個選項是銀行流動性風險的外部指標／信號。選項E是銀行流動性風險的融資指標／信號。故A、B、C、E四個選項符合題意，為正確答案。