銀行從業(yè)人員在為客戶制定稅收規(guī)劃時(shí)，通過交流和資料填寫，可以了解到客戶的一些基本情況。目前在我國(guó)稅收規(guī)劃中不需要而在美國(guó)需要準(zhǔn)確把握的基本情況是( )。

　　A 子女及其他贍養(yǎng)人員

　　B 財(cái)務(wù)情況

　　C 投資意向

　　D 婚姻狀況

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 在美國(guó)所得稅法中存在未婚客戶和夫妻共同申報(bào)而使用不同寬免額的法律規(guī)定，已婚夫婦也可以選擇單獨(dú)申報(bào)或合并申報(bào)。我國(guó)個(gè)人所得稅只針對(duì)個(gè)人，而不注重經(jīng)濟(jì)生活單位——家庭。因此，目前我國(guó)稅收規(guī)劃中不需要關(guān)注客戶婚姻狀況。

　　第42題

　　保險(xiǎn)公司與取得保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格的單位建立保險(xiǎn)代理關(guān)系的，保險(xiǎn)代理合同生效的時(shí)間是( )。

　　A 保險(xiǎn)代理合同簽訂的時(shí)間

　　B 保險(xiǎn)代理合同在中國(guó)保監(jiān)會(huì)登記的時(shí)間

　　C 中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到備案材料10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議時(shí)

　　D 雙方在合同中約定的生效時(shí)間

　　【正確答案】：C

　　[答案解析] 保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)兼業(yè)代理人建立保險(xiǎn)代理關(guān)系，應(yīng)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案，中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到備案材料10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，保險(xiǎn)代理合同生效，保險(xiǎn)代理關(guān)系即告成立。

　　第43題

　　在分析各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性時(shí)，不需要事先確定的重要事項(xiàng)是( )。

　　A 要根據(jù)客戶期望的理財(cái)目標(biāo)確定各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)之間的優(yōu)先順序

　　B 要確定現(xiàn)有資源運(yùn)用的優(yōu)先順序

　　C 依照風(fēng)險(xiǎn)承受度與理財(cái)目標(biāo)確定合理的資產(chǎn)配置方案

　　D 動(dòng)態(tài)模擬全生涯的資產(chǎn)凈值與現(xiàn)金流量

　　【正確答案】：A

　　[答案解析] A項(xiàng)要根據(jù)客戶的理財(cái)價(jià)值觀確定各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)之間的優(yōu)先順序。

　　第44題

　　某人申購(gòu)了10000份基金，申購(gòu)時(shí)單位基金凈值是1.08元，申購(gòu)費(fèi)率為1%。6個(gè)月后贖回，此時(shí)單位基金凈值1.15元，贖回費(fèi)率0.8%。若不考慮資金的時(shí)間價(jià)值，則該投資者的投資收益為( )元。

　　A 7700

　　B 687

　　C 684

　　D 500

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 申購(gòu)時(shí)需要付出的資金為10000×1.08×(1+1%)=10908(元)，贖回時(shí)得到的資金為10000×1.15×(1-0.8%)=11408(元)，因此，投資收益為11408-10908=500(元)。

　　4

　　第45題

　　下列屬于退休規(guī)劃的工具的是( )。 ①社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；②企業(yè)年金；③商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；④投資高風(fēng)險(xiǎn)股票

　　A ①②③④

　　B ①②③

　　C ①②④

　　D ②③④

　　【正確答案】：B

　　[答案解析] 退休規(guī)劃的工具具體來(lái)說包括社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及其他儲(chǔ)蓄和投資方式。

　　5

　　第46題

　　經(jīng)濟(jì)處于收縮階段時(shí)，個(gè)人和家庭可考慮購(gòu)買( )行業(yè)的資產(chǎn)。

　　A 房地產(chǎn)

　　B 建材

　　C 汽車

　　D 公用事業(yè)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、處于收縮階段時(shí)，個(gè)人和家庭應(yīng)考慮買入對(duì)周期波動(dòng)小敏感行業(yè)的資產(chǎn)，以規(guī)避經(jīng)濟(jì)波動(dòng)帶來(lái)的損失。房地產(chǎn)、建材、汽車、家電、商貿(mào)等行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期很敏感，而電力、公用事業(yè)等行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的反應(yīng)就小得多。因此，個(gè)人和家庭可考慮購(gòu)買公用事業(yè)和電力行業(yè)的資產(chǎn)。

　　第47題

　　下列投資工具中，適合用來(lái)籌備子女教育金的是( )。

　　A 權(quán)證

　　B 保險(xiǎn)

　　C 期貨

　　D 外匯

　　【正確答案】：B

　　[答案解析] 教育金畢竟不是越多越好，不必因?yàn)榛I集的壓力選擇高風(fēng)險(xiǎn)的投資工具，因?yàn)楸窘鹪馐軗p失對(duì)以后子女教育的不利影響會(huì)更大，教育投資還是要堅(jiān)持穩(wěn)健原則，題中只有B項(xiàng)較為合理。

　　第48題

　　對(duì)基金宣傳材料登載該基金過往業(yè)績(jī)的敘述錯(cuò)誤的是( )。

　　A 對(duì)基金合同生效不足6個(gè)月的，不得登載該基金的過往業(yè)績(jī)

　　B 基金合同生效6個(gè)月以上，但不滿1年的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d從合同生效之日起計(jì)算的業(yè)績(jī)

　　C 基金合同生效1年以上，但不滿10年的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d自合同生效當(dāng)年開始所有完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)，合同生效在下半年的，還應(yīng)登記當(dāng)年上半年度的業(yè)績(jī)

　　D 基金合同生效在10年以上的，應(yīng)當(dāng)?shù)怯涀院贤б詠?lái)所有會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 基金合同生效10年以上的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d最近10個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)。

　　第49題

　　在下列各項(xiàng)中，無(wú)法計(jì)算出確切結(jié)果的是( )。

　　A 后付年金終值

　　B 即付年金終值

　　C 遞延年金終值

　　D 永續(xù)年金終值

　　【正確答案】：D

　　[答案解析] 永續(xù)年金的終值是無(wú)窮大，或者說永續(xù)年金沒有終值。

　　第50題

　　將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品的交易是( )。

　　A 黃金存折

　　B 黃金基金

　　C 條塊現(xiàn)貨

　　D 黃金期貨期權(quán)

　　【正確答案】：B

　　[答案解析] A項(xiàng)黃金存折是指隨時(shí)提取所購(gòu)買黃金的權(quán)利，或按當(dāng)時(shí)的黃金價(jià)格，將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金；C項(xiàng)條塊現(xiàn)貨有保存不便和移動(dòng)不易的缺點(diǎn)，放在家中，安全性較差；D項(xiàng)黃金期貨期權(quán)是以標(biāo)準(zhǔn)化黃金期貨合約為基礎(chǔ)的買賣權(quán)利。