二、多項選擇題

　　1． ABD[解析]理財顧問服務特點包括：①顧問性；②專業性；③綜合性；④制度性；⑤長期性。

　　2． ACDE [解析]在對客戶全面了解的基礎上，理財顧問服務的下一個流程就是具體財務規劃的制訂。一個全面的財務規劃涉及：①現金、消費和債務管理；②保險規劃；③稅收規劃；④人生事件規劃；⑤投資規劃。

　　3． ABCDE [解析]理財的根本目的是實現人生目標中的經濟目標，管理人生財務風險，降低對財務狀況的焦慮，進而實現財務自由。實踐中，個人理財的目標可分為短期目標(休假、購車、存款等)、中期目標(子女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(退休、遺產等)。

　　4． BDE[解析]養老保險最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養老規劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風險差別很大，在個人理財中承擔的作用不同，養老保險可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風險較大不適合養老規劃。  來源233網校

　　5． ABCDE[解析]現金管理是對現金和流動資產的日常管理。其目的在于：①滿足日常的、周期性支出的需求；②滿足應急資金的需求；③滿足未來消費的需求；④滿足財富積累與投資獲利的需求。

　　6． BC[解析]由于客戶的個人和財務材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數據調查表來幫助收囊定量信息，故B、C選項正確。建立數據庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機構公布的信息是次級信息的收集方法。

　　7． CDE[解析]客戶理財需求的短期目標有休假、購置新車、存款、稅務負擔最小化、籌集緊急備用金、減少債務、投資股票市場、控制開支預算等，故C、D 、E選項正確。按揭買房和子女的教育儲蓄屬藹客戶理財需求的中期目標。

　　8． ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規劃的最基本原則是合法蝕，回避個人所得申報違反了法律法規。

　　9． ABC [解析]在制定退休規劃時，客戶往往根據自己的一些不切實際的主觀想法，作出不合理的決策，從而影響了自己退休目標的實現。客戶在退休規劃中的誤區包括：計劃開始太遲、對收入和費用的估計太樂觀、投資過于保守。 來源233網校

　　10．ABCD[解析]保險規劃可能面臨的風險有未充分保險的風險、過分保險的風險和不必要保險的風險。A和B中主要是未充分保險的風險，C和D中主要是過分保險的風險。 11．ABC[解析]個人資產負債表也符合公式“凈資產一總資產一一負債”。用銀行存款償還分期付款，資產減少，負債也減少，相應的凈資產沒有變化。用銀行存款購買債券，只是變換了資產形式，并沒有增加總資產。

　　12．BCDE [解析]緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產變現能力比較差，不能用來儲備緊急預備金。

　　13．ABC[解析]保險規劃具有風險轉移和合理避銳的功能，設計保險規劃應依據轉移風險原則，量力而行原則和分析客戶保險需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規劃虛依據的原則。

　　14．ABD[解析]一個完整的退休規劃，包括工作生涯設計、退休后生活設計及自籌退休金部分的儲蓄投資設計。保險產品設計是保險規劃內容，不屬于退休規劃。

　　15．CDE[解析]風險特征由風險偏好、風險認知度和實際風險承受能力構成。

　　16．ACDE[解析]銀行從業人員在為客戶進行稅收規劃時，應該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即從稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發來定義稅收規劃的基本原則，應該遵循合法性原則、目的性原則、規劃性原則及綜合性原則。

　　17．AC[解析]個人資產負債表遵循的等式：“凈資產一總資產一負債”，A選項和C選項可以增加家庭資產；增加消費，將減少凈資產；利用自動轉賬償還信用卡透支，總資產減少，負債也減少，凈資產沒有改變；分期貸款購買住房，總資產增加，負債也增加，凈資產沒有改變。

　　18．ABCD[解析]節稅規劃的主要特點如下：合法性、有規則性、經營的調整性和后期無風險性、有利于促進稅收政策的統一和調控效率的提高及倡導性。E項是轉嫁規則劃的特點。

　　19．ABCE[解析]債務管理中需要考慮的因素包括：貸款需求、家庭現有經濟實力、預期收支情況、還款能力、合理選擇貸款種類和擔保方式、選擇貸款期限于首期用款及還貸方式、信貸策劃特殊情況的處理。

　　20．BDE [解析]稅收規劃依據的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規劃、節稅規劃和轉嫁規劃。