參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1． D[解析]遺產規劃工具主要包括遺囑、遺產委任書、遺產信托、人壽保險、贈與。

　　2． A[解析]客戶理財需求和目標有：①短期目標，包括休假、購置新車、存款等；②中期目標，包括子女教育儲蓄、按揭購房等；③長期目標，包括退休安排、遺產安排。

　　3． A[解析]現金管理的對象是現金和流動資產(活期存款、貨幣市場基僉等)。

　　4．D[解析]凈資產=資產一負債。工資水平提高和年終獎增加影響了資產，自費出國旅游增辦了負債。分期貸款增加了負債，買房增加了資產。所以D選項不影響凈資產。

　　5．D[解析]資產和負債、收入與支出是財務信息，房地產升值是非財務信息，但是客戶風險厭惡系數才是分析財務狀況的重要非財務信息。

　　6． C [解析]李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠大于收入，面臨流動性嚴重不足的問題。股票基金流動性比存款差，而且風險大，不能緩解流動性危機。減少月支出1500元以應對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。 來源233網校

　　7． A[解析]稅收規劃是必須在納稅行為發生前作出的事先行為。將收八購買基金是發生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。

　　8．D[解析]商業銀行的理財顧問服務環節順序為：基本資料收集，資產現狀分析，風險分析，資產管理目標分析，客P資產-N．a4與評估，財務目標的確認，基礎規劃，建立投資組合，實施計劃，績效評估。理財顧問服務是一個循序漸進的有機整體，不是簡單向客戶推介銀行的理財產品，也不是一次性的行為．是分為很多步驟的一個完整的流程。

　　9． C[解析]客戶通過稅收規劃，或合理調整納稅財產的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為、故C選項的說法錯誤。A、B、D迭項分別是對稅收規劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的正確說法。

　　10．D[解析]客P的資產負債表顯示了客戶的全部資產狀況。正確分析客戶的資產負債表是下一階段的財務規劃和投資組合的基礎。

　　11．A[解析]稅收規劃最基本的原則是合法性，并不是說無風險的。節稅與風險是并存的，節稅越多的方案往往也是風險越大的方案。

　　12．D[解析]略。

　　13．C[解析]銀行從業人員在制定投資規劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標，為了保證客戶的利益，在推介投資產品時不能只推介所在銀行的產品。

　　14。C[解析]已退休客戶，收入降低、可投資期限減少，因此應該投資保守型產品；長期理財目標可用于投資的期限長，可以承擔高風險。

　　15．B [解析]當期現金流不足，可以暫時透支信用卡，信用期限內，透支信用帚不需要支付利息。人壽保險合同具有長期性的特點，不能隨意更改。退保不但不能達到保障及增值的露的反而可能會承受損失，不是很好的解決現金流不足的措施。

　　16．B[解析]資產負債表是反映某個時點上客戶的資產、負債和所有者權益等財務狀況信息的報表，反映的是客戶靜態的財務特征。

　　17．D[解析]理財客P經理預測支出的根本目的是對客戶未來的現金流量表進行預測和分析。

　　18．C[解析]同樣的風險對不同的人影響是不一樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產百萬的富翁的風險承受能力完全不一樣。對于養老金不高的退休人員來說，最重要的理財策略是保值，不適宜承擔太高的風險。

　　19．B [解析]在制定退休規劃時，客戶往往由于專業知識和經驗的限制，存在誤區。A選項開始太遲了，選擇的產品風險高于自己的承受能力。C選項低估了養老費用，尤其是疾病費用。D選項投資過于保守，且十年期國債流動性不足。

　　20．C[解析]流動資產包括現金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬元，所以流動資產／總資產一64-100=6％。

　　21．B[解析]客P信息可分為財務信息和非財務信息。財務信息是指客戶當前的收支狀況、財務安排及這些情況的未來發展趨勢；非財務信息指除財務信息以外的其他一些信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風險承受能力等。

　　22．B[解析]能夠反映客戶償債能力的是資產負債表。

　　23．D[解析]現金流量表用來說明在過去一段時期內，個人的現金收入和支出情況，現金流量表只記錄涉及實際現金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險現金價值的累積以及股權投資的資本利得也應列入現金流量表。D項屬于流動資產，應該列入資產負債表。

　　24．C[解析]利率低的時候，債券收益率比較低，此時不宜大量買進債券，B選項錯誤，C選項正確。

　　25．B[解析]理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品介紹、宣傳和推介等一般性業務咨詢活動，不屬于理財顧問服務。在理財顧問服務活動中，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。

　　26．A[解析]資產負債表反映某個時點上個人／家庭／企業的財務狀況；損益茛和利潤表都是反映個人／家庭／企業在某個特定期間經營成果的報表；現金流量表是反映個人／家庭／企業在一定時期內，獲取現金及支付現金情況的報表。因此，A選項正確。

　　27．C[解析]客戶的其他理財特征包括投資渠道偏好、知識結構、生活方式和個人性格。c項是客戶的風險特征。

　　28．B[解析]客戶的理財目標按時間長短可以劃分為短期目標中期目標和長期目標。B項屬于客戶的中期目標。

　　29．A [解析]差異分析應注意的要點如下：總額差異的重要性大于細目差異；要定出追蹤的差異金額和比率門檻；依據預算的分類個別分析；剛開始做預算若差異很大，應每月選擇一個重點項目改善；如果實在無法降低支出，就要設法增加收入。

　　30．C [解析]分析客戶保險需要是制定保險規劃的原則，在制疋保險規劃前應考慮以下三個因素：適應性、客戶經濟支付能力、選擇性。

　　31．B[解析]退休規劃的最大影響因素分別是通貨膨脹率、工資薪金收入成長率和投資報酬率。

　　32．B[解析]一個全面的財務規劃涉及現金、消費及債務管理，保險規劃，稅收規劃，人生事件規劃及投資規劃等，其中，人生事件規劃包括教育規劃、退休規劃和遺產規劃。因此，健康規劃不屬于財務規劃的內容。 來源233網校

　　33．C [解析]從法律角度看，保險是一種合同行為。

　　34．D[解析]避稅規劃的主要特征有以下幾點：非違法性、有規則性、前期的規劃性和后期的低風險性、有利于促進稅法質量的提高及反避稅性。

　　35．D[解析]由于我國商業銀行個人理財業務剛剛起步，很多方面都未規范和完善。通過參考國際通行理財顧問服務流程并結合國內商業銀行理財顧問服務的實際情況目前適合我國的理財顧問服務流程具體如下：收集客戶信息、客戶財務分析、客戶財務目標分析與確認、財務規劃、投資組合、實施計劃、績效評估。

　　36．C [解析]定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常包括客戶的資產和負債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養老金規劃等；定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業預期、風險特征、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關系等。 來源233網校

　　37．C[解析]初級信息的收集方法：由于客戶的個人和財務資料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業人員與客戶初次會面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數據調查表來幫助收集定量信息。次級信息的收集方法：宏觀經濟信息可以由政府部門或金融機構公布的信息中獲得，所以我們稱之為次級信息。次級信息的獲得需要從業人員在平時的工作中注意收集和積累，建立專門數據庫，以便隨時調用。客戶詳細的家庭財務狀況屬于定量的初級信息，需要通過數據調查表來收集。 38．A[解析]風險偏好反映的是客戶主觀上對風險的態度，也是一種不確定性在客戶心理上產生的影響。產生不同的風險偏好的原因較復雜，但與其所處的文化氛圍、成長環境有很深的聯系。

　　39．B[解析]制訂保險規劃的主要步驟有確定保險標的、選定保險產品、確定保險金額和明確險期限。制訂保險規劃的首要任務是確定保險標的。保險標的是指作為保險對象的財產及其有關利益或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關系的人、他們所擁有的財產以及他們可能依法承擔的民事責任作為保險標的。