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　　第二節 信用風險計量

　　信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節。

　　信用風險計量經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發展階段，特別是《巴塞爾新資本協議》鼓勵有條件的商業銀行使用基于內部評級體系的方法(Internal Rating-Based Approach)來計量違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)并據此計算信用風險對應的資本要求，有力地推動了商業銀行信用風險內部評級體系和計量技術的深入發展。

　　商業銀行的內部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。

　　一、客戶信用評級

　　1.客戶信用評級的基本概念

　　客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

　　客戶評級的評價主體是商業銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率(PD)。

　　符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶評級必須具備兩大功能：

　　有效區分違約客戶;準確量化客戶違約風險。

　　(1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD

　　根據《巴塞爾新資本協議》的定義，當下列一項或多項事件發生時，債務人即被視為違約：

　　①債務人對于商業銀行的實質性信貸債務逾期90天以上(含)。若債務人超過了規定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。

　　②商業銀行認定，除非采取追索措施，如變現抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對商業銀行的債務。

　　例題：單選。按照《巴塞爾新資本協議》，下列各項可判斷為違約的是( )。

　　A.債務人欠息或手續費60天以上(含)

　　B.銀行將貸款出手并相應承擔了經濟損失

　　C.債務人對銀行集團的任何重要債務逾期超過60天

　　D.銀行同意債務重組

　　答案：B

　　(2)違約概率

　　違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。

　　在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會設定0.03%的下限是為了給風險權重新定下限，也是考慮到商業銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。

　　違約概率是實施內部評級法的商業銀行需要準確估計的重要風險要素。

　　例題：單選。在《巴塞爾新資本協議》中，為借款人內部評級1年期違約概率設置的下限是( )。

　　A.0.1%

　　B.0.01%

　　C.0.3%

　　D.0.03%

　　答案：D

　　違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。

　　《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，方法有內部違約經驗、映射外部數據和統計違約模型三種方法。

　　與違約概率容易混淆的一個概念是違約頻率，即通常所說的違約率，也就是在一定時期內客戶違約的次數。違約頻率是事后檢驗的結果，違約概率是事前預測，二者存在本質區別。

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