3.風(fēng)險監(jiān)管的主要內(nèi)容：
建立銀行風(fēng)險的識別、計量、評價和預(yù)警機制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系，根據(jù)定性和定量指標(biāo)確定風(fēng)險水平或級別，根據(jù)風(fēng)險水平及時進行預(yù)警
建立高風(fēng)險銀行類金融機構(gòu)的判斷和救助體系
建立應(yīng)對支付危機的處置體系
建立銀行類金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)
對單一銀行類金融機構(gòu)而言，監(jiān)管部門也高度關(guān)注銀行類金融機構(gòu)的公司治理、內(nèi)
部控制、風(fēng)險管理體系以及風(fēng)險計量模型的有效性。
①管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營運、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策、操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合，構(gòu)成商業(yè)銀行成本核算、產(chǎn)品定價、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的有力支撐。
②監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管
二、銀行監(jiān)管的辦法
市場準(zhǔn)入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查、風(fēng)險評級
市場準(zhǔn)入：行政許可手段審查
銀行機構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面：
一是機構(gòu)準(zhǔn)入。
二是業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。
三是高級管理人員準(zhǔn)入。
市場準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標(biāo)是：
（1）保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系。
（2）維護銀行市場秩序。
（3）保護存款者的利益。
資本監(jiān)管：重要性、計算、資本監(jiān)管的要點
重要性：銀行監(jiān)管的核心、提升銀行體系穩(wěn)定性維護公平競爭的重要手段、促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。
計算：
資本的構(gòu)成：資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。
資本扣除的相關(guān)規(guī)定：
商譽應(yīng)全部從核心資本中扣除；
對未并表金融機構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；
對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%.
表內(nèi)信用資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重：
采用外部評級機構(gòu)評級結(jié)果來確定對境外主權(quán)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。
對我國中央政府（含中國人民銀行）的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風(fēng)險權(quán)重。
對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視做一般企業(yè)，給予l00%的風(fēng)險權(quán)重。
對政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0.
對商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予O風(fēng)險權(quán)重，4個月以上的風(fēng)險權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風(fēng)險權(quán)重為100%.
對其他金融機構(gòu)債權(quán)給予l00%的風(fēng)險權(quán)重，但對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風(fēng)險權(quán)重為0，以體現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)在風(fēng)險程度上的差別。
對其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重：對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予l00%的風(fēng)險權(quán)重。個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為50%.
質(zhì)押和擔(dān)保的處理：
現(xiàn)金類資產(chǎn)
高質(zhì)量的金融工具
表外項目的處理：商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。
表8—4 普通表外項目的處理
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表外項目 |
信用轉(zhuǎn)換系數(shù) |
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等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債擔(dān)保、遠期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書 |
100% |
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某些交易相關(guān)的或有負(fù)債，包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等 |
50% |
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與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證 |
20% |
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承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾 |
轉(zhuǎn)換系數(shù)為0，其他承諾為50% |
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信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售 |
100% |
市場風(fēng)險資本要求：由于我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事、參與股票交易和商品交易。因此，目前商業(yè)銀行需計提資本的市場風(fēng)險主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風(fēng)險；外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風(fēng)險。
要點：
有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。
對商業(yè)銀行資本管理程序進行評估：完整的資本充足率評估程序包括五個方面：
董事會和高級管理層的監(jiān)督；
健全的資本評估；
風(fēng)險的全面評估；
完善的監(jiān)測和報告系統(tǒng)；
健全的內(nèi)部控制檢查。
分類監(jiān)管。
